Как проверить самозанятого: 3 простых способа

Количество самозанятых в России неуклонно растет. На 1 января 2025 года их было уже 12,2 млн человек, что на 3 млн больше, чем в 2024 году (1). Физическим лицам такой режим удобен по целому ряду обстоятельств: можно официально подтвердить свой доход при низких процентных ставках, не уплачивать обязательные страховые взносы, не вести кассу, не подавать отчеты и декларацию. Бизнесу также выгодно работать с самозанятыми. Это позволяет быстро заполнять вакансии при решении разовых задач, не платить страховые взносы и НДФЛ. Однако, чтобы не нарушить налоговое законодательство, необходимо правильно взаимодействовать с плательщиками НПД (2). Рассмотрим вместе с экспертом, как проверить самозанятых и снизить риски при заключении договора с ними.

Зачем проверять самозанятого

Перед заключением договора с самозанятым, а также перед каждой выплатой следует проверить, действительно ли он обладает этим статусом. Здесь возможны следующие ситуации:

• исполнитель мог умышленно ввести в заблуждение заказчика, сообщив ему, что он самозанятый;
• гражданин закрыл самозанятость и не сообщил об этом заказчику;
• этот статус может быть прекращен по решению ФНС;
• исполнитель перестал быть самозанятым, так как превысил лимит дохода в 2,4 млн рублей.

Если заказчик вовремя не проверит статус самозанятого, он может понести следующие убытки:

• нужно будет уплатить НДФЛ;
• придется выплатить страховые взносы в сумме до 30,2%;
• для предотвращения штрафов и претензий со стороны ФНС подается информация о заключенных и расторгнутых договорах;
• чем дольше не известно об отсутствии самозанятости у работника, тем выше штрафы и пени.

3 способа проверить статус самозанятого

Установление самозанятости обеспечивает юридическую безопасность договорных отношений. Рассмотрим основные варианты проверки этого статуса работодателем.

1. По ИНН на сайте ФНС

Это наиболее простой и удобный способ. Он совершенно бесплатен и требует минимальных затрат времени. Чтобы установить самозанятость исполнителя, необходимо предпринять следующие действия:

• зайти на сайт налоговой службы в раздел «Налог на профессиональный доход»;
• ввести в соответствующее поле ИНН лица, статус которого нужно проверить;
• указать дату, на которую требуются данные о самозанятом;
• нажать опцию «Найти».

2. Запросить справку у исполнителя работ

Заказчик может потребовать справку у самого исполнителя. В таком случае самозанятый должен лично сформировать документ по форме КНД 1122035. Для этого нужно сделать следующее:

• войти в приложение «Мой налог»;
• открыть вкладку «Прочее» и нажать «Справки»;
• выбрать документ «Справка о постановке» и нажать «Получить».

Самозанятый может отправить справку заказчику в электронном виде либо распечатать ее и предоставить лично или по почте. В документе содержится гораздо больше информации, чем при онлайн-запросе. В справке указывается:

• номер и дата документа;
• ФИО;
• сведения о паспорте или другом документе, подтверждающем личность самозанятого;
• ИНН;
• дата постановки на учет и снятия с учета;
• данные об ИФНС, к которой прикреплен самозанятый по месту регистрации;
• период, за который предоставлены сведения.

3. Автоматизированные сервисы

Этот способ проверки самозанятости рекомендуется использовать в случае работы с большим количеством исполнителей. Имеются следующие сервисы:

• WinWork;
• платформа «Самозанятые.рф»;
• Платформа «Консоль.Про».

Чтобы проверить наличие статуса самозанятого у исполнителя, заказчик должен ввести его ИНН в специальное поле сервиса и выбрать дату, на которую проверяется информация.

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Как только заказчику стало известно о том, что исполнитель перестал быть самозанятым, нужно сразу же приостановить все выплаты ему до выяснения обстоятельств. Если продолжать перечислять средства, это приведет к налоговым обязательствам для компании. После этого следует предпринять следующие действия.

1. Потребовать объяснения от контрагента. Он мог утратить статус самозанятого по собственному решению, из-за превышения годового лимита дохода в 2,4 млн рублей либо в результате занятия запрещенными видами деятельности (добыча полезных ископаемых, перепродажа товаров и т. п.).

2. Переоформить договор. Поскольку исполнитель перестал быть самозанятым, за него придется платить дополнительные налоги, что должно быть отражено в новом договоре.

3. Выплатить дополнительные налоги. Если оплата прошла уже после снятия самозанятости, с выплаченной суммы нужно уплатить НДФЛ, страховые взносы и пени за просрочку в соответствии со статьей 75 НК РФ (3).

4. Собрать доказательства. Налоговая инспекция может начать проверки, в таком случае понадобятся свидетельства о своевременно принятых решениях об уплате налогов. Потребуются:

• скриншот проверки статуса самозанятого через сервис ФНС;
• электронные чеки;
• справки из личного кабинета приложения «Мой налог».

Как снизить риски перед заключением договора с самозанятым

Для снижения рисков при заключении договора с самозанятым следует поступить так:

• проверить статус исполнителя: зарегистрирован ли он в налоговой как плательщик НПД;
• не подписывать договор с самозанятым, если он ваш бывший работник, а с момента увольнения не прошло двух лет;
• использовать договор ГПХ: в нем следует четко прописать конкретные задачи, сроки и результаты без использования терминов трудового договора (должность, отпуск и др.);
• избегать долгосрочных контрактов, оплачивая конкретные результаты деятельности;
• не устанавливать фиксированный график работы: самозанятый должен лично выбирать место и время выполнения поставленных перед ним задач;
• проверить, с кем еще сотрудничает самозанятый: если он работает только с вами, это повысит риск переквалификации договора в трудовой;
• исключить запрещенные сделки;
• детализировать отчетность: подробное описание в актах выполненных работ сроков, объемов, стоимости подтвердит гражданско-правовой характер отношений;
• следить за доходом самозанятого: если он превысит 2,4 млн рублей, то исполнитель потеряет свой статус;
• регулярно проводить аудит договоров и кадровой документации;
• использовать автоматизированные сервисы для проверки статуса исполнителя перед выплатами.

Что проверить в договоре с самозанятым

Чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей, следует грамотно составить договор, обратив внимание на следующие моменты:

• четкое выделение предмета договора с указанием не общей деятельности, а конкретных рабочих задач;
• отражение в договоре юридического статуса самозанятого;
• включение пункта о том, что исполнитель обязан своевременно информировать заказчика об изменении своего налогового статуса;
• отсутствие трудовых признаков: подчиненности, графика работы, социальных гарантий;
• определенный срок действия, но не бессрочный;
• оплата зависит от объема работ, а расчет производится только после подписания акта выполненных работ;
• прописаны требования к документообороту: к товарным накладным, чекам, актам приемки;
• указано, что самозанятый должен использовать собственное оборудование и материалы;
• наличие санкций за утрату статуса самозанятого, некачественное выполнение работ, несвоевременное предоставление чеков;
• к договору должна быть приложена справка КНД 1122035 и банковские реквизиты самозанятого.

Мнение эксперта

Андрей Моисеев, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова, высказал свое мнение о важности проверки самозанятого: «Этот вопрос можно смело отнести к чрезвычайно актуальным. С одной стороны, этот режим призван снизить налоговое бремя для физического лица, да и работодателю это тоже может быть удобно. Однако любая налоговая выгода чревата ее недобросовестным использованием. Проверять статус самозанятого особенно важно для компании, так как есть риск, что в случае его утраты она будет вынуждена исполнить все обязанности налогового агента. Речь идет об удержании и уплате НДФЛ и страховых взносов».

По закону физическое лицо не обязано уведомлять заказчика о закрытии самозанятости, поэтому оговорки и компенсацию возможных убытков целесообразно прописать в договоре.

«Учитывая, что работодателю может быть выгодно использовать самозанятых, то, согласно информации ФНС России, выявление признаков трудовых отношений (если самозанятые фактически работают у заказчика) считается основанием для проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства», — резюмировал эксперт.

Что важно запомнить о проверке самозанятого

Перечислим основные положения статьи.

1. Потерять статус самозанятого можно по следующим причинам:

• самостоятельное закрытие исполнителем самозанятости;
• прекращение статуса по решению ФНС;
• превышен годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей.

2. Если вовремя не проверить статус самозанятого, можно понести такие убытки:

• уплатить НДФЛ;
• выплатить страховые взносы;
• подать дополнительную информацию в ФНС о заключенных и расторгнутых договорах;
• уплатить штрафы и пени.

3. Существуют следующие способы проверки статуса самозанятого:

• по ИНН на сайте ФНС;
• запрос справки у исполнителя работ;
• через автоматизированные сервисы.

4. Если статус самозанятого не подтвердился, нужно предпринять следующие действия:

• потребовать объяснения от исполнителя;
• переоформить договор;
• выплатить дополнительные налоги и пени;
• собрать документы и доказательства.

5. С целью снижения рисков при заключении договора с самозанятым рекомендуется:

• проверить статус исполнителя;
• не заключать договор самозанятости с бывшим сотрудником, если с момента увольнения не прошло двух лет;
• проверить, где еще работает самозанятый;
• избегать долгосрочных контрактов;
• исключить запрещенные сделки;
• следить за доходом самозанятого;
• не устанавливать фиксированный график работы;
• детализировать отчетность и др.

6. В договоре с самозанятым следует обязательно проверить:

• указание конкретных рабочих задач;
• отражение юридического статуса самозанятого;
• установлен ли конкретный срок действия договора;
• отсутствие трудовых признаков;
• прописаны ли требования к документообороту;
• зависимость оплаты от объема выполненных работ;
• наличие справки КНД 1122035 и банковских реквизитов и др.

Список источников:

1. Новость «Количество самозанятых в России превысило 12 млн человек в 2025 году» на портале «Объясняем.РФ». 2025.

2. Федеральный закон от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

Автор: Игорь Геращенко

Эксперт: Андрей Моисеев, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова