ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): как открыть и получать доход

Индивидуальный инвестиционный счет представляет собой специальный тип брокерского счета, предназначенный для долгосрочных инвестиций и обладающий налоговыми преимуществами:

• дает возможность получать налоговые вычеты;
• идеально подходит для долгосрочного инвестирования и накопления капитала;
• дает начинающим инвесторам возможность получить ценный опыт и понимание основных принципов работы финансовых рынков.

Брокерский счет позволяет инвестировать в различные финансовые инструменты, такие как акции, облигации и валюту, а также получать доход от изменения их стоимости, курсов валют, дивидендов и купонных выплат. Открыть такой счет можно через брокера, который выступает посредником между инвестором и рынком ценных бумаг.

Индивидуальный инвестиционный счет тоже предоставляет возможность инвестировать в ценные бумаги и валюту, но с дополнительными налоговыми преимуществами. Основное отличие ИИС от обычного брокерского счета заключается в ограничении максимальной суммы пополнения до 1 млн рублей в год. Хотя инвестиционный счет не имеет фиксированного срока действия, для сохранения налоговых льгот его необходимо сохранять открытым минимум три года. При этом можно иметь как ИИС, так и обычный брокерский счет.

Основное преимущество ИИС заключается в вычетах по налогу на доходы физических лиц, а также в возможности пополнения счета до максимальной суммы.

У индивидуального инвестиционного счета есть ряд преимуществ. Среди них можно выделить:

• удобство и доступность: открытие ИИС не требует специальных знаний или опыта в инвестировании;
• гибкость инвестирования: можно вкладывать как значительные, так и скромные суммы;
• поэтапное пополнение: владельцы ИИС могут вносить средства постепенно, по мере возможности;
• наследование: в случае смерти владельца активы ИИС переходят по наследству;
• можно менять управляющую компанию без потери льгот с сохранением срока владения;
• ИИС доступен широкому кругу вкладчиков, в том числе несовершеннолетним с согласия родителей;
• долгосрочная перспектива: ИИС имеет неограниченный срок действия, обеспечивая надежное хранение и рост накопленных средств.

Перечислим некоторые недостатки ИИС:

• неудобный вывод средств: чтобы получить всю сумму инвестиций на приемлемых условиях, потребуется подождать не менее трех лет;
• отсутствие страхования. Это увеличивает риски, связанные с инвестициями;
• необходимость подготовки дополнительных документов. Для получения положенных налоговых льгот вкладчику нужно заполнять декларацию и предоставлять отчетность в налоговые органы;
• невозможность наследования счета. Наследник может только вывести доступные активы, но не имеет права поддерживать или пополнять ИИС.

С начала 2024 года в России доступен для открытия только индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Ранее существовали два варианта ИИС, но с введением нового формата все новые инвестиционные счета относятся к ИИС-3. Рассмотрим подробнее все три типа.

ИИС с типом вычета А

Тип налоговой льготы А дает возможность вернуть 13% от суммы, которую внесли на счет за год, при этом максимальная база для расчета не должна превышать 400 тысяч рублей. Это означает, что в год можно получить до 52 тысяч рублей от государства.

ИИС с типом вычета Б

Второй тип налоговой льготы (ИИС Б) позволяет избежать уплаты 13% подоходного налога на доход от операций с ценными бумагами.

ИИС-3

С 1 января 2024 года введен новый тип инвестиционного счета, ИИС-3, который заменил ИИС А и Б. Одним из ключевых условий сохранения налоговых льгот стал увеличивающийся период удержания средств на счете. В зависимости от года открытия этот период составит:

• 5 лет, если счет открыт в 2024—2026 годах;
• 6 лет, если счет открыт в 2027 году;
• 7 лет, если счет открыт в 2028 году;
• 8 лет, если счет открыт в 2029 году;
• 9 лет, если счет открыт в 2030 году;
• 10 лет, если счет открыт в 2031 году или позже.

В течение указанного периода вывод средств с ИИС-3 без потери налоговых льгот невозможен, если только не возникнут экстренные обстоятельства, требующие крупной суммы для лечения тяжелых заболеваний. Правительство определило их список:

• различные формы лечения рака, включая хирургическое, терапевтическое и комбинированное лечение;
• инсульт;
• острый инфаркт миокарда;
• туберкулез;
• сложные заболевания глаз;
• доброкачественные опухоли мозга;
• пересадка сердечных клапанов и другие аналогичные случаи.

Расскажем об инвестировании с применением ИИС.

Как перевести деньги на ИИС

Для перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет необходимо выполнить трансфер по указанным реквизитам. Это можно сделать через интернет-банк, мобильное приложение или лично в отделении финансовой организации. После открытия ИИС брокер предоставит необходимые реквизиты для перевода.

Куда можно инвестировать

На ИИС можно вложить средства в разнообразные активы, такие как:

• долговые обязательства. Государственные облигации (ОФЗ) выпускаются государством и считаются наиболее надежными. Также можно приобрести муниципальные облигации для разнообразия портфеля;
• инвестирование в акции российских компаний из различных отраслей экономики может быть интересным выбором для новичков в финансовых вопросах;
• паевые инвестиционные фонды: покупка паев ПИФов и ETF (фондов, отслеживающих индексы) позволяет диверсифицировать портфель и доверить управление ценными бумагами профессионалам;
• на бирже можно приобрести валюту, такую как доллары или евро, и хранить ее на ИИС даже без приобретения других финансовых инструментов.

Как покупать и продавать акции и другие ценные бумаги

Чтобы начать торговлю ценными бумагами, важно иметь достаточное количество средств на индивидуальном инвестиционном счете.

Чтобы подать заявку на сделку, понадобится специальное программное обеспечение для компьютера, например QUIK, или мобильное приложение. Эти инструменты можно получить у брокера. Часто они доступны в магазинах приложений, таких как Google Play.

Некоторые брокерские компании также дают возможность подать заявку по телефону. Для этого нужно связаться с брокером, представиться, указать номер счета и пройти идентификацию, например назвав кодовое слово. После этого нужно сообщить, что вы хотите купить или продать, указав название актива, количество лотов и желаемую цену. Специалист проведет сделку от имени клиента. Следует учесть, что за оформление голосового поручения может взиматься дополнительная комиссия, поэтому рекомендуем ознакомиться с тарифами брокера.

Что такое доверительное управление ИИС

Это услуга, при которой инвестор передает свои средства на индивидуальном инвестиционном счете в управление профессионалам. Основная цель — увеличение дохода.

Процесс следующий: инвестор пополняет ИИС, а управляющая компания вкладывает эти средства в активы по стратегии, которую выбирает клиент. Деньги инвестируют в такие активы, как акции, корпоративные облигации и ОФЗ.

Управлять чужими средствами могут только компании с лицензией от Банка России.

Важно помнить, что управляющая компания не может гарантировать доход, но ее специалисты обладают значительным опытом в инвестициях.

Для открытия ИИС необходимо обратиться к брокеру или в управляющую компанию, в зависимости от инвестиционных целей и предпочтений.

Если вы хотите самостоятельно управлять своими инвестициями, вам следует обратиться к брокеру, который предлагает такую услугу. Для этого нужно оставить заявку на сайте или в приложении, указав паспортные данные и номер телефона.

Если же вы предпочитаете доверительное управление, можете обратиться в управляющую компанию. При открытии счета вам нужно будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных вариантов.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании понадобится только паспорт, хотя желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, используя идентификацию через портал госуслуг. Важно отметить, что правила брокеров и УК могут различаться, поэтому перед открытием счета стоит изучить условия конкретной компании.

Индивидуальный инвестиционный счет можно закрыть в любое время по желанию владельца. Однако, чтобы сохранить право на налоговые вычеты по ИИС, необходимо соблюдать установленные сроки:

• для действующих программ ИИС: не менее трех лет с момента открытия счета;
• для программ ИИС-3: срок владения составляет от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия.

Процедура закрытия ИИС включает в себя следующие этапы:

1. Продажа всех имеющихся на счете ценных бумаг и ожидание поступления средств в распоряжение владельца. Иностранная валюта должна быть конвертирована в рубли и выведена со счета.

2. Закрытие всех открытых позиций по фьючерсным и опционным контрактам.

3. Ожидание завершения расчетов по всем совершенным сделкам, которое обычно занимает следующий рабочий день после продажи актива.

4. Перевод акций и облигаций при закрытии счета на брокерский счет, автоматически создаваемый многими брокерами. Остаток денежных средств выводится на банковский счет или карту.

5. Подача заявки в брокерскую или управляющую компанию на закрытие ИИС после завершения всех необходимых операций (в офисе, онлайн или через мобильное приложение).

Процесс закрытия счета и перевода активов может занять до 30 дней. Перед принятием решения рекомендуется проконсультироваться с финансовым специалистом, который учитывает индивидуальные обстоятельства клиента и предоставляет рекомендации в соответствии с ними.

Как рассказала аналитик ФГ «Финам» Юлия Афанасьева, при использовании ИИС существует ряд ограничений. Основные касаются:

• количества ИИС на одного человека (не более трех);
• срока существования ИИС-3 для получения вычета — постепенно его увеличат до десяти лет (сейчас — пять лет);
• максимальной суммы дохода, по которой можно не платить налог в рамках вычета по типу Б (до 30 млн рублей в год по всем договорам ИИС, закрытым в одном отчетном периоде). Чтобы не остаться без вычетов, нельзя закрывать счет в год пополнения.

«Торговать на ИИС можно фактически всем, что есть на российских биржевых площадках, за исключением акций иностранных эмитентов. Что касается рисков, связанных с инвестированием через ИИС, — они такие же, как и при работе с брокерским счетом. Плюс важно внимательно следить за изменением законодательства, чтобы не нарушить правила получения вычета и не получить штраф и пени. Это не так сложно. Вам всегда поможет брокер», — отметила эксперт.

Рассказала Юлия Афанасьева и о том, как начать инвестировать через ИИС, если нет опыта.

«Откройте ИИС — включите счетчик лет. Далее разбираемся с вопросами финансового планирования: определите свои цели, сроки, размер стартового капитала и уровень риска. Пройдите базовую подготовку по азам биржевой торговли. Выберите стратегию и инструменты. Отдайте деньги в управление или пройдите более углубленное обучение, которое поможет построить ваш торговый метод и вашу личную стратегию», — подытожила Юлия Афанасьева.

Основные аспекты, которые необходимо знать об ИСС.

1. ИИС — это специализированный брокерский счет, который предоставляет налоговые преимущества. Он предназначен для физических лиц, желающих инвестировать в различные финансовые инструменты, такие как ценные бумаги и валюту.

2. Для получения налоговых льгот необходимо удерживать средства на ИИС не менее трех лет, на ИИС-3 — не менее пяти лет.

3. Максимальная сумма, которую можно внести на ИИС, составляет 1 млн рублей в год.

4. На ИИС допускается вносить только рубли.

1. Пресс-релиз «Тенденции сегмента индивидуальных инвестиционных счетов в IV квартале 2023 года» на официальном сайте Банка России. 2023.

2. Федеральный закон от 22.04.1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

3. Пресс-релиз «Особенности регулирования индивидуальных инвестиционных счетов: разъяснения Банка России» на официальном сайте Банка России. 2024.

Эксперт: Юлия Афанасьева, аналитик ФГ «Финам»