Источник: Freepik
Для многих жителей России собственная квартира — главная ценность, на которую они копят большую часть своей жизни. Поэтому покупка и продажа жилья затрагивает интересы всей семьи. В ряде зарубежных стран налог на недвижимость достаточно высокий и зависит от ее стоимости. Например, в Литве он составляет 1% в год, а в Германии — до 2,1%. В России налогообложение на порядок ниже. Здесь налоговая ставка на жилье — не более 0,1%, а НДФЛ при совершении сделок нужно уплачивать не всегда. Выясним, что такое налог с продажи квартиры для физических лиц в 2025 году, кто должен его платить и в какие сроки.
Что такое налог с продажи квартиры
Это требование уплатить НДФЛ в бюджет государства от продажи недвижимости. Ставка налога составляет 13% для дохода до 2,4 млн рублей. При превышении этого порога она увеличивается до 15%. Однако платить налог нужно не со всей суммы, а только с разницы между стоимостью покупки и продажи жилья. При этом квартира должна находиться в собственности менее 3–5 лет в зависимости от ситуации. Если этот срок больше, налог не взимается.
Кто платит налог с продажи квартиры
Налог обязан уплатить именно продавец, а не покупатель. 13% или 15% отчисляют собственники российской недвижимости, если они проживали на территории РФ не менее 183 дней в году, в котором совершалась сделка. В противном случае придется внести в бюджет государства 30% от стоимости продаваемого жилья (1).
«Физлица, продавшие недвижимость на территории России, обязаны уплатить налог, размер которого зависит от стоимости имущества. НДФЛ облагаются сделки с жилой и коммерческой недвижимостью, участками земли и т. д. Продав недвижимость в нашей стране, налоговый резидент должен перечислить в государственный бюджет 13% или 15% от полученной суммы. Отметим, что у нерезидентов также есть право распоряжаться принадлежащими им объектами недвижимости. Однако НДФЛ для них будет значительно выше — 30%», — дополнила Юлия Усачева, генеральный директор АН «Городской риэлторский центр».
Сроки уплаты налога с продажи квартиры
Налог нужно уплатить до 15 июля следующего года. Например, если жилье продали 10 июня 2025 года, то декларация подается до 30 апреля 2026 года, а НДФЛ уплачивается до 15 июля 2026 года.
Как получить налоговый вычет при продаже недвижимости
Максимальная величина налогового вычета при продаже жилья составляет 1 млн рублей (4). Для его получения нужно предпринять следующие действия:
- вовремя заполнить налоговую декларацию;
- приложить необходимые документы, подтверждающие право на налоговый вычет (договор купли-продажи, чеки, расписки и т. п.);
- представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и документы (4).
Список источников:
1. Федеральный закон от 02.07.2021 года № 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
2. Статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая).
3. Статья 67 Федерального закона от 02.10.2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
4. Раздел «Имущественный вычет при продаже имущества» на официальном сайте ФНС.
Автор: Игорь Геращенко
Эксперт: Юлия Усачева, генеральный директор АН «Городской риэлторский центр»
