Как закрыть ИП в 2024 году

Если бизнес не приносит прибыли, платить налоги и страховые взносы все равно придется. Чтобы не тратить время и деньги, предприниматели снимаются с регистрационного учета. Одного заявления в ФНС здесь будет недостаточно, нужно учесть множество нюансов. В статье вместе с экспертом разбираемся, как закрыть ИП в 2024 году и избежать основных ошибок при проведении этой процедуры.

Зачем может потребоваться закрыть ИП

Каждый год в России регистрируется множество индивидуальных предпринимателей. Спустя время некоторые из них принимают решение о закрытии бизнеса. Приведем список самых распространенных причин:

• бизнес-идея оказалась неудачной;
• работа не принесла прибыли;
• бизнесмен решил, что ему лучше работать в найме;
• предприниматель расширяет деятельность и открывает ООО;
• изменилась экономическая ситуация.

Если не закрыть статус ИП, бизнесмену продолжат начислять взносы и налоги.

Как правильно закрыть ИП: пошаговая инструкция

Разберемся подробнее с экспертом, с чего начать ликвидацию компании.

«Закрытие ИП требует соблюдения последовательных действий, иначе процедура может затянуться или завершиться отказом со стороны налоговой службы», — отметила Наталья Свечникова, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова.

1. Увольнение и расчет сотрудников

Если ИП не нанимал работников, то этот шаг он пропускает. Если же в штате были сотрудники, их нужно уволить.

«Необходимо уволить всех работников, выплатив им полагающиеся компенсации и уведомив о ликвидации ИП минимум за две недели. Дополнительно нужно проинформировать центр занятости о закрытии бизнеса», — пояснила Наталья Свечникова.

Расчет с работниками происходит в день увольнения.

2. Уведомление контрагентов

Следующий шаг — прекращение работы с партнерами.

«Во-первых, нужно расторгнуть все договоры с контрагентами, завершить расчеты и вернуть задолженности. Это условие считается обязательным для того, чтобы избежать последующих требований со стороны партнеров и своевременно закрыть свои обязательства», — рассказала эксперт.

3. Снятие кассы с учета

Третий этап — снятие с учета контрольно-кассовой техники, если она была зарегистрирована на ИП.

«Для этого подается заявление в налоговую службу, что позволяет официально завершить использование кассы и избежать штрафов», — дополнила Наталья Свечникова.

4. Сдача документов с отчетностью

Сроки сдачи и состав документов зависят от налогового режима, в котором работал ИП.

1. При ОСН нужно сдать декларацию 3-НДФЛ за текущий год не позднее пяти рабочих дней после внесения записи о закрытии в ЕГРИП.

2. На УСН или ЕСХН — не позднее 25-го числа по итогам того месяца, в котором закрыли ИП. Лучше сделать это до подачи заявления.

3. На ПСН, НПД или АУСН декларации подавать не нужно.

Кроме того, все ИП, у которых были сотрудники, должны подать отчеты по работникам в налоговую и СФР.

Эксперт добавила следующее: «В зависимости от системы налогообложения количество и форма отчетов могут различаться, но сдача налоговых деклараций обязательна. Например, для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения, потребуется форма 3-НДФЛ. Плательщики НДС подают соответствующую декларацию. Следует также закрыть расчетный счет и фискальный накопитель кассы, обратившись в банк для получения всех документов».

5. Уплата налогов и взносов

Перед закрытием ИП также проводит все обязательные платежи:

• на ОСН платят НДФЛ не позднее чем через 15 календарных дней после подачи декларации;
• при УСН или ЕСХН налог нужно оплатить до подачи документов о прекращении деятельности;
• взносы за себя необходимо внести в течение 15 дней после исключения из ЕГРИП;
• взносы за работников нужно оплатить в течение 15 дней со дня подачи расчета по страховым взносам.

«Важной частью процедуры считается оплата всех налоговых и страховых взносов. Нужно убедиться, что все задолженности погашены, так как наличие долгов станет препятствием для ликвидации. После выполнения всех этапов налоговая служба выдает уведомление о снятии с учета физического лица и лист записи из ЕГРИП», — рассказала Наталья Свечникова.

6. Подача заявления о закрытии ИП

На последнем этапе предприниматель должен подать заявление по форме Р26001 для официального закрытия бизнеса.

«Документы можно направить лично, через МФЦ, нотариуса или онлайн на сайте налоговой. Важно отметить, что при подаче заявления через МФЦ или нотариуса госпошлина не взимается», — пояснила эксперт.

Рассмотрим подробнее, куда нужно подавать заявления.

Через личный кабинет налогоплательщика

Сняться с учета можно онлайн без посещения налоговой. Для этого необходимо воспользоваться сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» (1). Госпошлину за услугу уплачивать не нужно.

Для закрытия ИП необходимо зайти в раздел «Индивидуальные предприниматели», а затем нажать пункт «Прекратить деятельность».

Далее заходим в личный кабинет. Сделать это можно через портал «Госуслуги», с помощью электронной подписи, логина и пароля.

В онлайн-заявлении указывается ОГРНИП, адрес почты, контакты. Документ нужно подписать электронной подписью и отправить в ФНС.

Через МФЦ лично

Подать документы о закрытии ИП можно также через МФЦ. Чтобы сэкономить время, предварительно запишитесь — через интернет или по телефону.

Информацию о возможности оказания такой услуги можно уточнить на сайте МФЦ.

Также есть вариант отправки документов дистанционно. В заявлении в таком случае должна стоять электронная подпись.

Почтой

Предоставить документы в регистрирующий орган можно также почтовым отправлением. В этом случае подпись заявителя необходимо заверить у нотариуса.

Заявление направляется ценным письмом с описью вложения.

Образец заявления

Заявление по форме Р26001 выглядит следующим образом.

7. Закрыть расчетный счет

Чтобы это сделать, нужно заполнить заявление в банке.

8. Хранить документы

Документы по деятельности ИП нужно хранить минимум пять лет, а некоторые из них — 50 лет.

Сроки закрытия ИП

Наталья Свечникова отметила, что процесс закрытия ИП в 2024 году занимает 5 рабочих дней с момента подачи документов в налоговую. Если это происходило через МФЦ, срок увеличивается до 11 дней.

«Если вы сомневаетесь в точности выполнения всех требований, можно обратиться к специализированной компании, которая окажет помощь в подготовке документов», — подытожила специалист.

Частые ошибки при закрытии ИП

Некорректное завершение деятельности бизнеса может привести к проблемам. Перечислим основные ошибки, которых стоит избегать при прекращении работы ИП.

1. Незакрытые налоговые обязательства

Как отметила эксперт, многие предприниматели, закрывая ИП до окончания отчетного периода, забывают отчитаться перед налоговой, что может привести к штрафам.

2. Небрежное отношение к документам

Многие ИП забывают о том, что некоторые документы необходимо хранить в течение нескольких лет после закрытия бизнеса. Они понадобятся при проверках или спорных моментах.

«Важно хранить бухгалтерскую и налоговую документацию не менее пяти лет, чтобы в случае проверки предоставить все нужные материалы», — отметила Наталья Свечникова.

3. Неснятие с учета ККТ

Кассовую технику необходимо снять с учета до отправки заявления о ликвидации ИП.

Могут ли отказать в закрытии ИП

Чаще всего налоговая отказывает в процедуре ликвидации бизнеса, когда:

• некорректно заполнено заявление;
• в документах указаны недостоверные сведения;
• заявление направлено не в то отделение ФНС;
• не уплачена госпошлина (при подаче заявления в налоговую лично, по доверенности или почте).

Можно ли закрыть ИП онлайн, находясь в другом городе

Подать заявление о закрытии ИП, если вы находитесь в другом городе, можно теми же способами, которые мы описали выше, — через специальный сайт, МФЦ, почтой.

Отдать заявление в ФНС лично в другом населенном пункте не получится. Визит в таком случае можно сделать в МФЦ. Специалисты центра самостоятельно направят документы в налоговую, где был зарегистрирован бизнес.

Отзыв эксперта

Наталья Свечникова рассказала подробности о том, в каких случаях предпринимателю могут отказать в закрытии бизнеса.

Поводом могут стать ошибки в документах. Например, если заявление по форме Р26001 заполнено неверно. Также могут отказать при неполном пакете документов. Например, при отсутствии квитанции об оплате госпошлины, если заявление подавалось не через МФЦ, объяснила эксперт.

«Важно приложить действующую доверенность представителя, если он подает документы от имени ИП. В случае отказа налоговая обязана выдать предпринимателю уведомление с указанием причины, а решение можно обжаловать в суде или вышестоящей инстанции. В то же время бизнесмен может повторно подать заявление о прекращении деятельности ИП, удостоверившись, что все графы документа заполнены без ошибок, а причины отказа в закрытии устранены», — рассказала Наталья Свечникова.

Чек-лист предпринимателю: как правильно и быстро закрыть ИП

Перечислим основные моменты, которые должны знать предприниматели при закрытии своего дела.

1. Причины ликвидации ИП могут быть разными:

• расширение бизнеса;
• убытки;
• решение уйти в наем;
• экономическая ситуация.

2. Чтобы ликвидировать бизнес, необходимо:

• уволить и рассчитать сотрудников;
• уведомить контрагентов;
• снять с учета кассы;
• сдать отчеты;
• уплатить налоги и взносы;
• подать заявление в налоговую;
• закрыть расчетный счет.

3. Процедура рассмотрения заявления о закрытии ИП занимает в среднем порядка пяти рабочих дней.

4. Ошибки при закрытии бизнеса могут привести к проблемам. Речь идет о незакрытых обязательствах перед налоговой, небрежном отношении к документам, не снятых с учета ККТ.

5. Отказать в закрытии ИП могут в следующих случаях:

• неправильно заполнено заявление;
• документы направлены не в то отделение ФНС;
• не уплачена госпошлина, когда это необходимо.

Список источников:

1. Статья «Как закрыть ИП удаленно с помощью интернет-сервиса налоговой службы», опубликованная на сайте ФНС, 2023 год.

2. Статья «После закрытия ИП необходимо помнить об обязанности оплатить страховые взносы», опубликованная на сайте ФНС, 2024 год.

3. Раздел «Я хочу прекратить деятельность ИП» на официальном сайте ФНС.

Автор: Алина Пацека

Эксперт: Наталья Свечникова, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова