Как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги» в 2025 году: пошаговое руководство

Этот специальный налоговый режим выбирают те, кто хочет работать на себя. Однако процесс регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход может показаться сложным и запутанным. Рассказываем, как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги» в 2025 году.

Источник: Freepik

С каждым годом все больше людей выбирают путь самозанятости, стремясь официально зарегистрировать свой профессиональный статус. Плательщиками налога на профессиональный доход могут стать косметологи, веб-дизайнеры, кондитеры и многие другие продавцы товаров и услуг. В статье расскажем, для кого не подходит этот режим, в чем его отличие от ИП, а также подробно опишем, как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги» в 2025 году.

Что такое самозанятость

Так называют специальный налоговый режим, который в качестве эксперимента ввели в 2019 году в России. Он предназначен для людей, которые работают на себя, и позволяет вывести бизнес из тени.

До 2019 года, чтобы официально зарегистрировать свое дело, нужно было стать предпринимателем или оформить юридическое лицо. Оба режима предполагают уплату довольно высоких налогов и взносов, а также ведение сложной отчетности. Такой порядок был невыгоден людям, имеющим небольшой бизнес с маленьким доходом: репетиторам, мастерам по ремонту и т. д. Многие предпочитали никак не регистрировать свою деятельность и работали незаконно.

В 2019 году таким людям предложили стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход. Процедуры регистрации и отчетности упростили, а налоговую ставку снизили.

Уже в августе 2020 года новый статус зарегистрировали миллион человек (1). В декабре 2024 года, по данным Федеральной налоговой службы, в России насчитывалось уже более 12 млн самозанятых (2).

Кто может стать самозанятым

Зарегистрироваться в этом статусе могут граждане России, стран-участниц Евразийского экономического союза и Украины, если они ведут деятельность на территории РФ (3).

Платить налог на профессиональный доход (НПД) можно уже с 14 лет. Но, чтобы стать самозанятым до совершеннолетия, придется подтвердить свое право на ведение трудовой деятельности одним из трех способов:

  • получить письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя;
  • вступить в брак;
  • пройти юридическую процедуру эмансипации, чтобы объявить себя полностью дееспособным по решению суда или органов опеки (4).

Для самозанятости есть ограничения по некоторым видам деятельности. Запрещено:

  • перепродавать чужие товары;
  • продавать подакцизные товары и те, которые подлежат обязательной маркировке;
  • добывать полезные ископаемые;
  • нанимать работников;
  • доставлять чужие товары и принимать за них оплату, если только продавец не дал самозанятому кассовый аппарат;
  • заниматься деятельностью, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юридического лица. Например, быть детективом или охранником (3).

Остальные виды деятельности разрешены для самозанятости. Условие только одно — годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Налогообложение при самозанятости у физических лиц

Источник: Федеральная налоговая служба

Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, а налоги они перечисляют по сниженной ставке. Ее размер зависит от того, с кем работать:

  • если с физическими лицами — нужно внести 4% от полученного дохода;
  • если с юридическими лицами или ИП — 6% (3).

Рассчитывать налог и подавать декларации в ФНС не нужно. Чеки регистрируют через специальное приложение для самозанятых — «Мой налог». В программу вносят все полученные доходы, а по результатам деятельности за месяц получают платежный документ. Если за этот период самозанятый ничего не заработал, то платить он ничего не будет.

Каждому новому плательщику НПД предоставляют вычет в размере 10 000 рублей. Ежемесячно из суммы налога будут списывать деньги, уменьшая ее размер на 1 или 2% в зависимости от источника получения дохода. Когда вычет закончится, самозанятый будет перечислять НПД в полном объеме.

Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости через сайт «Госуслуги»

«Оформить статус самозанятого (официально — плательщика налога на профессиональный доход) можно онлайн и бесплатно буквально за 15 минут», — объяснила Мария Илюхина, ведущий юрист платформы «Самозанятые.рф».

Для граждан РФ есть четыре способа:

  • через приложение «Мой налог»;
  • через сайт «Госуслуги»;
  • через личный кабинет на сайте ФНС;
  • в банке.

«Иностранцы — граждане стран ЕАЭС — могут оформить самозанятость только через личный кабинет на сайте налоговой. Можно пройти процедуру на самом портале или в приложении “Мой налог”, выбрав кнопку “Через ЛК физического лица”», — добавила Мария Илюхина.

Расскажем подробнее, как оформить самозанятость через сайт «Госуслуги».

1. Откройте учетную запись

Обратите внимание, что аккаунт должен быть подтвержденным. Откройте раздел «Услуги», затем перейдите во вкладку «Штрафы Налоги» и выберите пункт «Регистрация в качестве самозанятого». Нажмите кнопку «Начать».

2. Проверьте личные данные

Понадобятся паспорт, ИНН и номер телефона. Если сведения внесены некорректно, их можно отредактировать, а затем нажать кнопку «Верно».

3. Укажите регион

Необходимо выбрать из списка регион, в котором будете вести деятельность, затем нажать кнопку «Отправить заявление».

4. Дождитесь подтверждения

Срок рассмотрения заявки может быть разным. Обычно ее принимают за пару минут, но иногда ответа приходится ждать до пяти рабочих дней. Уведомление о регистрации в качестве самозанятого придет в личный кабинет на портале госуслуг.

Плюсы и минусы самозанятости

У налогового режима есть множество преимуществ. В первую очередь он позволяет вести бизнес законно и не бояться штрафов. Перечислим еще несколько плюсов:

  • простая регистрация разными способами;
  • сниженные ставки по налогам;
  • простая отчетность. Через приложение «Мой налог» можно выдавать чеки, получать платежные документы и перечислять средства в налоговую;
  • предоставление вычета новичкам в размере 10 000 рублей для уменьшения налоговой базы;
  • широкий перечень разрешенных видов деятельности;
  • официальное подтверждение доходов. В приложении «Мой налог» можно получить справку, заверенную печатью ФНС. Такой документ можно предоставлять в банки и государственные инстанции;
  • официальный статус и репутация. Многие люди охотнее приобретают товары и услуги у самозанятого, чем у продавца или мастера без какой-либо налоговой регистрации.

Однако у налогового режима есть и минусы. О подводных камнях самозанятости рассказал Михаил Поляков, кандидат экономических наук, доцент кафедры государственного и муниципального управления Государственного университета управления.

1. Самозанятый не может получать доход более 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита придется либо переходить на другой режим налогообложения, либо приостанавливать деятельность в качестве самозанятого.

2. Не все виды деятельности разрешены для самозанятых. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, производством подакцизных товаров и т. д.

3. Самозанятый не может иметь наемных сотрудников. Если вам понадобится помощь, придется либо оформлять договор с другим самозанятым, либо регистрировать ИП или юрлицо.

4. Самозанятые не имеют права на оплачиваемый больничный, декретные выплаты и не формируют пенсионные отчисления, если добровольно не уплачивают взносы на пенсионное страхование.

5. Так как у самозанятых нет стабильного дохода, банки могут давать кредиты неохотно или на менее выгодных условиях.

6. Некоторые заказчики могут отдавать предпочтение работе с ИП или юрлицами, считая их более надежными.

7. Хотя процесс уплаты налога автоматизирован через приложение, необходимо следить за правильностью оформления чеков и уплаты налогов.

Можно ли отказаться от самозанятости и как это сделать

«Закрыть самозанятость можно через приложение “Мой налог”. Для этого в профиле нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если вы прекратите применять НПД, в будущем сможете повторно открыть статус: главное, чтобы не было налоговых задолженностей», — объяснила Мария Илюхина.

Перечислим, что нужно сделать, чтобы закрыть самозанятость:

1. Открыть приложение «Мой налог».

2. Зайти во вкладку «Прочее».

3. Перейти в «Профиль».

4. Нажать кнопку «Сняться с учета НПД».

5. Выбрать причину снятия.

6. Нажать кнопку «Снять себя с учета».

Похожие заявления можно подать через приложения банков, в которых есть такая функция.

Чем статус самозанятого отличается от ИП

«Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. ИП — тоже физическое лицо, но он имеет статус предпринимателя, который оформляется в ФНС. Ему присваивают государственный регистрационный номер (ОГРНИП). То есть физическое лицо при этом получает дополнительный статус для ведения предпринимательской деятельности. В некоторых ситуациях без него не обойтись, например для работ в сфере строительства», — рассказала Мария Илюхина.

В отличие от ИП, самозанятый не получает дополнительный статус. Он просто переходит на специальную систему налогообложения в отношении доходов от профессиональной деятельности.

«Физическое лицо может применять только НПД, а у ИП более широкий выбор систем налогообложения: НПД, УСН и/или патенты, АУСН, ОСНО», — добавила эксперт.

Перечислим еще несколько различий между самозанятыми и ИП:

  • разные налоговые ставки: у ИП от 6 до 30%, у самозанятых — 4–6%;
  • ИП могу нанимать до 130 человек, самозанятый — ни одного;
  • ограничение по доходу: у ИП — до 60 млн рублей в год, у самозанятых — до 2,4 млн рублей в год;
  • взносы для ИП обязательны, а для самозанятых — нет;
  • при расчетах с физлицами ИП должен использовать кассу, а самозанятому достаточно формировать чеки через приложение «Мой налог».

До недавнего времени самозанятые, в отличие от ИП, не подавали никакой отчетности. Но с 2025 года они должны отправлять отчеты в Росстат (5).

Мнение эксперта

Источник: Freepik

«Самозанятость — это удобный режим для тех, кто оказывает услуги или продает товары собственного производства, но важно учитывать все его особенности и подводные камни. Перед регистрацией стоит внимательно изучить требования и ограничения, чтобы понять, подходит ли этот режим налогообложения», — рассказал Михаил Поляков.

По мнению эксперта, самый распространенный и удобный способ оформления самозанятости — через мобильное приложение «Мой налог». Достаточно скачать программу и пройти несложную процедуру регистрации по номеру телефона и паспорту, выбрав регион и вид деятельности. Процесс обычно занимает несколько минут.

«Можно также зарегистрироваться через портал госуслуг или через веб-версию личного кабинета налогоплательщика, используя логин и пароль от сайта “Госуслуги” или квалифицированную электронную подпись. Некоторые банки предлагают услугу регистрации самозанятости через свои мобильные приложения или отделения. Это тоже удобный вариант, если вы уже являетесь клиентом банка», — резюмировал Михаил Поляков.

Главное об оформлении самозанятости через сайт «Госуслуги»

Собрали основные моменты о налоговом режиме и регистрации в статусе самозанятого.

1. Самозанятость — специальный налоговый режим для людей, работающих на себя без наемных работников.

2. Самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере 4 или 6%.

3. Оформить самозанятость можно бесплатно через сайт «Госуслуги», мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или в банке. 

4. Для регистрации с помощью портала госуслуг нужна подтвержденная учетная запись, данные паспорта, ИНН и номер телефона. Необходимо ввести регион, в котором самозанятый будет вести деятельность, и отправить заявление на рассмотрение.

Список источников:

1. Новость «В России зарегистрировались миллион самозанятых» на официальном сайте ФНС России. 2020.

2. Новость «Более 12 млн самозанятых зарегистрировались в России» на официальном сайте ФНС России. 2024.

3. Федеральный закон от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход”».

4. Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 30.04.2021 года № 03-11-11/33669.

5. Федеральный закон от 22.07.2024 года №206-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и Федеральный закон "Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации”».

Автор: Яна Шапошина

Эксперты:

Мария Илюхина, ведущий юрист платформы «Самозанятые.рф»

Михаил Поляков, кандидат экономических наук, доцент кафедры государственного и муниципального управления Государственного университета управления

Обновлено: 14.01.2025 13:33