Размер налога с продажи квартиры в 2025 году зависит от множества факторов: срока владения, стоимости объекта, наличия льгот и вычетов. Объясним, как правильно определить сумму налога, чтобы не переплатить, и приведем конкретные примеры расчета платежа.
Сколько придется платить за продажу жилья
С 1 января 2025 года в России изменились ставки налога при продаже недвижимости. Если раньше собственники перечисляли в казну 13% НДФЛ от стоимости проданной квартиры или дома независимо от цены объекта, то с введением прогрессивной шкалы НДФЛ правила поменялись.
С 2025 года в России действуют следующие ставки налога при продаже недвижимости:
- если размер дохода от сделки не превышает 2,4 млн рублей, собственник уплатит 13% НДФЛ;
- если размер дохода от продажи объекта недвижимости составит больше 2,4 млн рублей, ставка увеличится до 15% с суммы превышения лимита.
Как рассчитать сумму налога с продажи квартиры
Налог с продажи жилья в России по-прежнему взимается не со всей суммы сделки, а лишь с разницы между стоимостью покупки и продажи объекта недвижимости. В качестве альтернативы можно применить имущественный вычет. Его размер для жилых объектов составляет 1 млн рублей, для остальных — 250 тысяч рублей.
Чтобы самостоятельно рассчитать сумму налога, который нужно уплатить со стоимости проданной квартиры, нужно из цены ее продажи вычесть стоимость приобретения, а полученную сумму умножить на 13%, если значение не превышает 2,4 млн рублей. Сумма сверх этого лимита облагается налоговой ставкой 15%. Формула расчета будет выглядеть так:
Н = (Ц2 — Ц1) x 13%, где:
- Н — сумма налога;
- Ц2 — стоимость, по которой продали квартиру;
- Ц1 — стоимость, по которой купили квартиру.
Если доход превышает 2,4 млн рублей, с суммы превышения взимается НДФЛ в размере 15%. Формула будет выглядеть так.
Н = ((Ц2 — Ц1) — 2 400 000) x 15% + 2 400 000×13%.
Если применяется налоговый вычет, из стоимости продажи квартиры нужно вычесть 1 млн рублей и полученную сумму умножить на 13%, если она не превышает 2,4 млн рублей. Рассчитываться в этом случае налог будет по следующей формуле:
Н = (Ц2 — 1 000 000) x 13%.
Доход свыше 2,4 млн рублей облагается налогом по ставке 15%. В этом случае формула расчета будет выглядеть так:
Н = (Ц2 — 1 000 000 — 2 400 000) x 15% + 2 400 000×13%.
После продажи объекта недвижимости следует сравнить разные варианты расчета, чтобы выбрать оптимальный.
Пример расчета
Рассмотрим ситуацию, когда в 2023 году жилье купили за 6 млн рублей, а в 2025 году продали за 12 млн рублей. Поскольку три года с момента покупки не прошло, требуется уплатить НДФЛ. Приведем два примера расчета налога, который необходимо перечислить государству с суммы продажи квартиры.
Вариант 1. Без применения налогового вычета
Н = ((12 000 000 — 6 000 000) — 2 400 000) х 15% + 2 400 000×13% = 3 600 000×15% + 312 000 = 540 000 + 312 000 = 852 000 рублей.
Вариант 2. С применением налогового вычета
Н = (12 000 000 — 1 000 000 — 2 400 000) x 15% + 2 400 000×13% = 8 600 000×15% + 312 000 = 1 290 000 + 312 000 = 1 602 000 рублей.
Сравнивая полученные результаты, можно сделать вывод о том, что первый вариант уплаты НДФЛ гораздо выгоднее, так как сумма налога выходит почти в два раза меньше.
Список источников:
1. Раздел «Имущественный вычет при продаже имущества» на официальном сайте ФНС.
2. Федеральный закон от 02.07.2021 года № 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
3. Раздел «Я продал или собираюсь продать недвижимость» на официальном сайте ФНС.
4. Федеральный закон от 12.07.2024 года № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».
