Источник: РИА "Новости"
Современным российским законодательством предусмотрена компенсация части расходов граждан. Один из способов — получение налогового вычета. Эта система позволяет вернуть часть потраченных средств за ипотеку, лечение, спорт и, конечно же, за обучение — свое или ребенка. Вместе с Ольгой Дайнеко, экспертом НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф» разберемся в нюансах льготы и подскажем, что нужно сделать, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет в 2024 году, потратив минимум времени на оформление.
Что такое налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет — это способ вернуть часть уплаченного налога на важные социальные нужды, в том числе — и на образование. При этом не имеет значения, где обучается ребенок налогоплательщика или он сам, — в университете или, например, на языковых курсах.
За ребенка, брата или сестру гражданин может получать возмещение средств от государства, пока тот не достигнет возраста 24 лет, за воспитанника — до его 18 лет (1).
Условия получения налогового вычета за обучение
Перечислим обязательные требования:
- нужно быть резидентом и гражданином РФ;
- за прошлые три года необходимо подать налоговую декларацию;
- налогоплательщик — это родитель, родной брат или сестра ребенка;
- работодатель удерживает 13% дохода;
- у заведения, где обучается ребенок, есть образовательная лицензия;
- с образовательным учреждением заключен договор;
- имеются документы о том, что налогоплательщик лично оплатил учебу;
- есть справка об очной форме обучения.
В каких случаях нельзя получить налоговый вычет за обучение
Не получится вернуть налог в следующих ситуациях:
- с момента уплаты прошло больше трех лет;
- налогоплательщик — супруг, но не родитель или законный представитель учащегося;
- деньги на образование предоставил не тот гражданин, который претендует на вычет.
Кроме того, право на возмещение не имеют лица без постоянного источника дохода, включая безработных, самозанятых и индивидуальных предпринимателей.
Юрист Ольга Дайнеко подчеркивает:
— Государство возмещает гражданам только те расходы, которые были оплачены из личных средств. Если же обучение финансировалось за счет маткапитала или средств работодателя, налоговый вычет не предусмотрен.
Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение
Источник: Freepik
После подачи заявления и пакета документов в налоговом органе рассчитают сумму вычета, но это может сделать и сам налогоплательщик. Для начала необходимо разобраться с лимитами.
Если гражданин оплачивает свое образование или образование братьев и сестер, он может получить до 120 000 рублей вычета. Для детей и воспитанников этот порог снижается до 50 000 рублей.
В 2024 году приняты поправки к закону № 159-ФЗ от 28 апреля 2023 года. С января 2025 года суммы вычетов увеличатся: 150 000 рублей можно будет получить за собственное обучение и учебу братьев и сестер, 110 000 рублей — за детей и воспитанников (2).
Налог возвращают с суммы фактических расходов с учетом лимита.
Представим, что родитель оплатил годовое обучение ребенка в изостудии за 30 000 рублей. Государство вернет ему 13%:
30 000 х 13% = 3 900 рублей.
Еще один пример. Ребенок в вузе получает специальность на платном отделении за 150 000 рублей в год. Это выше лимита в 50 000 рублей.
50 000 х 13% = 6 500 рублей.
Если бы договор оформили на брата или сестру, (максимальный лимит вычета 120 000 рублей), сумма увеличилась бы больше чем в два раза:
120 000*13% = 15 600 рублей.
Сколько раз в год можно получать налоговый вычет за обучение
Подать декларацию можно столько раз, сколько необходимо. Иногда требуется оформить уточненную декларацию — документ, который корректирует неточности в налоговой отчетности.
Как правило, достаточно подать одну налоговую декларацию раз в год.
Какие документы нужны для получения вычета за обучение
Вот полный пакет документов, необходимый для получение вычета за обучение:
- справка о полученных доходах и удержанных налогах с каждого официального места работы;
- заявление о возврате средств с указанием реквизитов банка;
- договор с учебным учреждением на оказание услуг с приложениями;
- документы, подтверждающие факт оплаты;
- справка об очной форме обучения;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы об опекунстве (для воспитанника);
- свидетельство о рождении брата или сестры (подтверждение родства).
Как получить налоговый вычет за обучение
Источник: Reuters
Частичный возврат денег, вложенных в образование, можно получить несколькими способами. Рассмотрим каждый отдельно.
1. Через работодателя
Подойдет, если гражданин планирует вернуть НДФЛ в этом году, но не хочет заполнять много бумаг. Ниже алгоритм действий.
1. Напишите заявление в ФНС о праве на вычет и подтвердите документами.
2. В бухгалтерию предприятия передайте уведомление от налоговой и заполните заявление.
3. Возврат без удержания НДФЛ из зарплаты придет вместе со следующей получкой.
2. Лично через налоговую
Нужно записаться на прием к инспектору, за которым закреплен ваш участок по месту прописки, или отправить на адрес ФНС почтовое отправление с уведомлением. Там рассмотрят пакет документов и заявление и примут решение о начислении налоговых вычетов или отказе.
3. Лично через МФЦ
Чтобы подать документы через МФЦ, следует записаться на прием заранее. В назначенное время нужно принести все документы и написать заявление. Сделать это поможет сотрудник многофункционального центра.
4. Через личный кабинет ФНС
Самый оперативный способ — использование электронных сервисов ФНС.
1. Скачайте приложение, зарегистрируйтесь в личном кабинете. В налоговой закажите ключ доступа и активируйте.
2. Заполните 3-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ появится в ЛК автоматически.
3. По инструкции загрузите копии лицензий образовательного учреждения, договора, чеки, реквизиты.
4. Проверьте данные. Отправьте.
5. Дождитесь решения камеральной проверки и возврата средств.
5. Через личный кабинет портала «Госуслуги»
1. С сайта ФНС скачайте на рабочий стол ПК программу «Декларация», заполните и сохраните в формате xml.
2. Прикрепите документы, необходимые для начисления вычета.
3. В личном кабинете портала «Госуслуги» подтвердите отправку 3-НДФЛ усиленной квалифицированной электронной подписью.
Когда нужно подавать документы на вычет за обучение
Подавайте декларацию в году, следующем за годом оплаты. Оформить вычет можно в любом месяце.
Срок получения налогового вычета за обучение
После проведения проверки поданных сведений, которая занимает до трех месяцев, в случае положительного решения, в течение месяца гражданину перечислят деньги.
Вопросы и ответы
Самое важное при подаче документов на налоговый вычет за обучение — предоставить все договоры и чеки, правильно оформить заявление, и не забыть своевременно заполнить декларацию З-НДФЛ.
Наш эксперт, юрист Ольга Дайнеко, ответит на самые популярные вопросы о налоговом вычете. Ее советы помогут использовать предоставленные государством возможности по максимуму.
За какой срок обучения можно подать документы на налоговый вычет?
Возмещение выплатят за три последних года. Так, в 2024 году вы имеете право на возврат за учебу, оплаченную в 2023, 2022 и 2021 годах. Существует также возможность обратиться к работодателю за вычетом в текущем году. Это поможет сохранить деньги от будущей инфляции. Важно отметить, что по расходам этого года упрощен порядок предоставления вычета: достаточно предоставить справку об оплате образовательных услуг.
Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение через портал «Госуслуги»?
Портал «Госуслуги» предлагает удобный вариант подачи декларации 3-НДФЛ. Можно заполнить декларацию на сайте ФНС и отправить ее через портал, используя электронную подпись.
Второй вариант — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где доступна автоматизированная функция заполнения актуальной формы декларации и отслеживание статуса документов. Авторизация в ЛК доступна через «Госуслуги».
Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение не в государственном учреждении?
Частичный возврат денег от государства предоставляется одинаково за образование в государственных и частных учебных заведениях. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия.
К примеру, вычет можно получить за посещение платного детского сада, языковых курсов, учебу в вузе или в центре дополнительного профессионального образования.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Да, смело подавайте заявление, за обучение вождению вам тоже вернут часть средств.
Список источников:
1. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ. URL:
2. Изменения в п. 2 ст. 219 и подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса, внесенные Федеральным законом от 28 апреля 2023 г. № 159-ФЗ. URL:
Автор: Наталья Графкина
Эксперт: Ольга Дайнеко, эксперт НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф»
