Исламский банкинг в России: особенности развития, принцип работы, отличия от традиционной банковской системы

В мире все активнее развивается процесс укрепления экономических и финансовых взаимосвязей между отдельными странами, перенятия полезного и выгодного опыта друг друга в банковской сфере. Российская Федерация не является исключением и тоже активно ищет новые пути развития своих финансовых рынков. Одной из перспективных моделей, привлекающих внимание отечественных предпринимателей и инвесторов, становится исламский банкинг в России. В статье разберем ключевые аспекты данного подхода к управлению ресурсами, его основные принципы и отличия от традиционной банковской системы, а также перспективы развития в РФ.

Что такое исламский банкинг

Об особенностях исламского банкинга в России Финансам Mail.ru рассказал управляющий партнер «Консалтинговой компании “2Б Диалог”» Борис Богоутдинов. Он разъяснил, что исламский банкинг представляет собой деятельность банков, которая ведется в соответствии с нормами шариата (религиозно-правовой доктрине, системе предписаний, основанной на своде религиозных законов ислама — Священном писании Коране и Священном предании Сунне).

«Мировоззрение мусульман не предполагает деления мира на материальный и духовный, поэтому все финансовые и юридические действия должны соответствовать религиозным этике и философии», — уточнил эксперт.

Он также рассказал, что банки, работающие по европейской системе, появились в странах исламского мира в XIX веке. Однако значительная часть исламских богословов этого не одобряла. Они считали, что традиционная банковская деятельность противоречит нормам шариата.

Позже, в 60-х годах ХХ столетия, духовные лидеры ислама создали перечень требований и запретов для регулирования банковской системы. В мире такую систему стали называть исламским банкингом. Она отличается от традиционных банковских практик рядом ключевых моментов.

Принципы работы исламских банков

«В исламском банкинге принцип работы банков заключается в осуществлении деятельности, согласно списку разрешенных действий и запретов. Они называются харам — грех и халяль — разрешенные действия. Инвестиции осуществляются в соответствии с принципами согласия авторитетных лиц (иджма)», — сообщил Борис Богоутдинов.

Эксперт разъяснил, что соответствие финансовых инструментов и предоставляемых услуг установленным нормам подтверждают шариатские аудиторы посредством специальных постановлений. А различные банковские и иные финансовые продукты должны соответствовать шариатским стандартам AAOIFI — Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых институтов.

Основными принципами работы исламских банков являются:

• запрет на начисление процентов и любые другие формы фиксированного дохода от вкладов, кредитов, передачи денег в долг (риба);

• запрет на участие в рискованных сделках и спекуляциях (гарар), работу со спекулятивными инструментами (форвардами, шортами, опционами);

• запрет на торговлю несуществующим товаром, тем, что «нельзя потрогать руками», например, криптовалютой, будущим урожаем пшеницы и так далее;

• запрет на инвестиции в некоторые сферы бизнеса, такие как азартные игры — лотереи и тому подобное, производство и продажу алкогольной продукции, табачных изделий, оружия, проституцию, колдовство, изготовление и реализацию продукции «для взрослых», ведение рубрик светской хроники в СМИ, переработку свинины, а также мяса других животных, умерших своей смертью, и так далее.

В то же время, несмотря на запрет для мусульман на взятие обычных кредитов, хранение денежных средств на депозите и так далее, есть много финансовых операций и услуг, которые предоставляются исламским банкингом с учетом всех религиозных особенностей, взамен традиционных, с рядом отличий от них.

Отличия исламского банкинга от традиционного банковского обслуживания

Сравним модели традиционного и исламского банкинга, их суть, выделим основные отличия.

Запрет процентов

Как было сказано выше, в исламском банкинге запрещено начисление процентов на вклады, предоставляемые кредитные суммы, переданные в долг деньги (риба). В качестве альтернативы в исламском банкинге предоставляется такая услуга как, например, иджара (исламский лизинг). В данном случае вместо выплаты процентов за пользование имуществом, оно сдается в аренду другому лицу, с которого взимается плата за аренду. При этом собственником имущества остается лизингодатель, но при наличии заключенного соглашения (иджара ва-иктина), клиент имеет право выкупить это имущество. Таким образом, арендные платежи, которые, как правило, являются достаточно высокими, компенсируют запрет на выплату процентов.

В основе традиционного банкинга лежит получение прибыли от начисления процентов за хранение средств на депозите, предоставление кредита.

Принцип справедливости и отсутствие неопределенности

В исламском банкинге справедливость является важной составляющей финансовой системы. Она подразумевает равные возможности для всех заинтересованных сторон. Все стороны должны иметь одинаковый доступ к информации о сделке, ее условиях. Не допускается возможность эксплуатации одной стороны другой.

Кроме того, шариатом запрещено наличие в контракте любых форм неопределенности (гарар). Любая сделка должна содержать четкие, открыто изложенные условия, исключающие возможные риски или неясности, которые могли бы привести к конфликтам или несправедливому распределению прибыли.

В традиционном банкинге реальный размер процентов иногда скрывается за сложными, запутанными формулами, поэтому его трудно подсчитать.

Разделение рисков и участие в прибыли

В исламском банкинге принято распределение прибыли и убытков между всеми участниками сделки, будь то банк, клиент или партнер. Например, такой вид финансовой операции как мушарака (совместное предприятие) подразумевает совместное финансирование несколькими вкладчиками одного проекта посредством передачи средств банку, который и вкладывает их в этот проект. Вместе с тем каждый из участников в качестве вознаграждения получает определенную долю в виде участия в проекте, оплаты за труд, управленческий опыт, рассчитываемую в зависимости от суммы вложенных им средств и понесенных расходов. Оставшаяся часть прибыли распределяется между банком и партнерами, исходя из рассчитанной доли. Таким же образом между всеми участниками сделки делятся и убытки в случае неудачи проекта.

В традиционной банковской сфере разделения убытков нет, ответственность за неудачно вложенные средства несет только вкладчик.

Финансирование на основе реальных активов, а не долговых обязательств

В исламском банкинге исключена возможность финансирования не реальных активов, а долговых обязательств, так как это запрещено шариатом. Средства вкладывают в реальный бизнес, приносящий пользу. В традиционной банковской сфере такой запрет отсутствует, ограничений по инструментам для вложений и целям нет.

Запрет на инвестиции в запрещенные отрасли

Как уже было сказано выше, в исламском банкинге существует запрет на инвестиции в некоторые сферы бизнеса (азартные игры, производство и продажу алкогольной продукции, табачных изделий, оружия, переработку свинины и так далее).

В традиционном банкинге подобные ограничения не прописаны.

Социальная ответственность

Важным аспектом исламского банкинга является поддержка социально значимых проектов и благотворительность в виде мусульманского налога (закят), который, согласно Корану, обязан платить каждый мусульманин. Часть собранных средств направляется на помощь нуждающимся.

В традиционном банкинге социальная ответственность не является обязательной частью финансовой системы, хотя многие банки занимаются корпоративной социальной ответственностью добровольно.

В каких странах хорошо развит исламский банкинг

Эксперт рассказал, что исламский банкинг и его законы лучше всего развиты в следующих странах:

• Иран;

• Саудовская Аравия;

• ОАЭ;

• Египет;

• Турция;

• ЮАР;

• Катар;

• Малайзия.

Также он широко представлен в Пакистане, Ираке, Бахрейне и Нигерии.

«Самая крупная финансовая организация в мире, работающая по исламской модели — это Банк Аль-Раджи, расположенный в Саудовской Аравии с филиалами в Малайзии, Кувейте и Иордании. Его активы составляют 384 млрд саудовских риялов или 102 млрд долларов США. Там трудятся более 9600 человек», — уточнил он.

Среди других крупнейших банков исламского мира Борис Богоутдинов выделил Emirates NDB. По его словам, это один из сильнейших игроков Ближнего Востока и лидер финансового рынка Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ). Клиентами банка могут стать жители многих стран мира.

Также он назвал Национальный банк Абу-Даби, который оказывает услуги в традиционной и исламской банковских системах более чем в 15 странах и входит в рейтинг 50 надежных банков мира World 50 Safest Banks журнала Global Finance.

Крупным центром исламского банкинга, по данным эксперта, является и Великобритания, где 20 лет назад открылся Исламский банк Великобритании. Финансовая организация работает только по нормам шариата.

В странах СНГ такие банки работают в Казахстане, Азербайджане, Кыргызстане и Таджикистане, при этом в Узбекистане разработан и представлен Сенату законопроект об исламских финансах, добавил Богоутдинов.

Банки, работающие по принципам исламского банкинга в России

Эксперт сообщил, что 1 сентября 2023 года в России вступил в силу Федеральный закон от 04.08.2023 № 417-ФЗ (далее — Закон № 417-ФЗ) о проведении в стране эксперимента по внедрению исламского банкинга для партнерского финансирования. «Центробанк запустил пилотный проект, в рамках которого в Башкортостане, Дагестане, Татарстане и Чечне разрешено внедрение норм исламского банкинга. Эксперимент продлится до 1 сентября 2025 года» — рассказал он.

В соответствии с пунктом первым статьи 4 Закона № 417-ФЗ, участниками инициативы могут стать юридические лица, которые прошли регистрацию по нормам законодательства РФ, и включены в специальный реестр Банка России. В соответствии с пунктом вторым указанной статьи, приобрести статус участника имеют право:

• кредитные и некредитные финансовые организации;

• потребительские кооперативы;

• хозяйственные товарищества и общества;

• автономные некоммерческие организации.

При этом для компаний, не являющихся кредитными или некредитными финансовыми организациями, определен минимальный размер уставного капитала, которым они должны располагать:

• не менее 10 млн рублей (с 1 сентября 2023 г.);

• не менее 15 млн рублей (с 1 января 2024 г.).

Информация обо всех участниках эксперимента содержится в реестре на официальном сайте Банка России https://cbr.ru/admissionfinmarket/navigator/Part_fin/. В настоящее время в него входят 30 банков и финансовых компаний. Они могут использовать как исламские, так и традиционные финансовые инструменты.

Первым банком, который присоединился к проекту, стал «Ак Барс Банк». Далее подключились:

• Сбербанк;

• Т-Банк;

• Банк «Зенит»;

• Московский кредитный банк (МКБ) и другие.

Борис Богоутдинов уточнил, что «Ак Барс Банк», например, предлагает своим клиентам оформить следующие банковские продукты, соответствующие нормам шариата:

• исламскую карту с бесплатным выпуском и обслуживанием, ограничением на оплату ею ряда товаров и услуг, нарушающих принципы шариата;

• исламскую ипотеку в форме контракта «Мурабаха», с фиксированной суммой рассрочки на весь период, минимальным первоначальным взносом, оплачиваемую без начисления процентов, пени и без необходимости оформлять страховку;

• исламский расчетный счет; средствами с которого нельзя финансировать банковские операции, находящиеся под запретом шариата;

• исламскую корпоративную карту и многое другое.

«Для бизнеса запущено проектное финансирование (финансирование “Мурабаха”). Если деятельность организации ведется согласно нормам шариата, она может участвовать в партнерском финансировании, основанном на доверительном управлении. В рамках сотрудничества банк выступает в роли инвестора, а бизнесмен — управляющего», — поделился информацией эксперт.

Сбербанк в прошлом году открыл исламские офисы в Казани (Татарстан), Уфе (Башкортостан), Грозном (Чечня) и Махачкале (Дагестан). Он создал такие финансовые продукты как:

• текущий счет «Амана»;

• СберКарту «Адафа»;

• ипотеку «Мурабаха».

Они соответствуют стандартам исламского финансирования. Кроме того, финансовая организация запустила халяльные операции с драгоценными металлами и халяльные инвестиции. Другие банки также активно работают в этом направлении.

Будущее исламского банкинга в России

С учетом многонациональности населения России и того, что государство уже делает первые экспериментальные попытки создания правовой базы и внедрения на своей территории исламского банкинга, у страны есть все шансы на дальнейшее развитие в данном направлении. Из недостатков, мешающих или замедляющих этот процесс можно назвать:

• слабое информационное освещение данного вопроса (население просто не знает о таком виде банковских услуг);

• бюрократические проволочки в принятии соответствующих нормативно-правовых актов;

• отсутствие профессионально подготовленных кадров для работы в данной сфере.

необходимо:

• чаще рассказывать в инфополе (СМИ, интернет-изданиях) о ходе и результатах проводимого эксперимента по запуску в России исламского банкинга, что это такое, каковы его отличия от традиционной банковской системы и так далее;

• самим банкам, предоставляющим такие услуги, организовывать больше различных рекламных и информационных мероприятий;

• государству позаботиться о формировании кадрового состава, посредством создания образовательных программ по данному направлению, и так далее.

Дальнейшее развитие исламского банкинга в России может способствовать увеличению объема инвестиций в экономику страны, в том числе иностранного капитала, особенно со стороны зарубежных банков из стран исламского мира, а также отечественных финансистов.

Мнение эксперта

По мнению Бориса Богоутдинова, опыт зарубежных стран свидетельствует о том, что системы исламского и традиционного банкинга могут гармонично сосуществовать. Исламский банкинг открывает хорошие перспективы сотрудничества со многими государствами и компаниями мусульманского мира.

«В России это направление также будет развиваться, поскольку, как сообщал председатель “Мусульманского комитета” Гейдар Джемаль, на территории нашей страны проживают около 30% людей, исповедующих эту религию. Исламские финансовые продукты могут также привлечь клиентов, которые не являются мусульманами, но разделяют принципы исламской финансовой модели. Прежде всего, речь идет о распределении рисков, запрете ссудного процента и спекулятивного поведения. Это позволит банкам увеличить количество частных и корпоративных клиентов», — считает эксперт.

Главное об исламском банкинге

Выделим основные моменты статьи:

• банки, осуществляющие свою деятельность в сфере исламского банкинга, предоставляют клиентам услуги, не противоречащие нормам шариата;

• главными отличиями исламского банкинга от традиционного банковского обслуживания являются запрет процентов по вкладам, предоставляемым кредитам, применение принципа справедливости и отсутствия неопределенности в условиях контракта, разделение между вкладчиком и банком прибыли и убытков в случае неудачи, финансирование реальных активов, избегая спекуляций и долговых обязательств, запрет на инвестиции в запрещенные шариатом сферы (азартные игры, табачные изделия, алкогольная продукция, продажа свинины) и другие важные отличия;

• наиболее развита исламская финансовая система в Иране, Саудовской Аравии, ОАЭ, Египте, Турции и других странах исламского мира;

• в России 1 сентября 2023 года запущен пилотный проект по внедрению исламского банкинга для партнерского финансирования в четырех регионах (Башкортостан, Татарстан, Чечня, Дагестан), эксперимент продлится до 1 сентября 2025 года.

Исламский банкинг, говоря простыми словами, является уникальным финансовым инструментом, ориентированным на принципы справедливости, этики и участия в реальном секторе экономики.

Автор: Оксана Лукьянова

Эксперт: управляющий партнер «Консалтинговой компании “2Б Диалог”» Борис Богоутдинов