Если вы получили прибыль от продажи квартиры, с этого дохода необходимо уплатить налог. В материале приведем пошаговый процесс перечисления платежа в бюджет — от сбора документов до расчета с налоговой. Также подробно разберем, в какие сроки необходимо выполнить финансовое обязательство, что входит в пакет документов для ФНС и расскажем о наказании, которое грозит должникам в 2025 году.
Пошаговая инструкция по уплате налога
Процесс уплаты налога с продажи квартиры включает сбор пакета документов, заполнение и подачу декларации о доходах за минувший год, после чего остается лишь уплатить необходимую сумму НДФЛ, которая зависит от стоимости объекта недвижимости.
1. Собрать необходимые документы
Продавцу жилья потребуется подтвердить сведения, указанные в налоговой декларации для ФНС. Для этого необходимо предоставить следующие документы:
- паспорт и его копию;
- свидетельство о праве собственности;
- договор купли-продажи;
- документы о покупке квартиры, подтверждающие стоимость ее приобретения (чеки, расписку, квитанцию из банка и др.).
2. Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ следует подать до 30 апреля года, который следует за датой продажи объекта. Например, если квартиру продали 20 июня 2025 года, то отчитаться в ФНС необходимо до 30 апреля 2026 года.
Декларация состоит из следующих разделов:
- титульный лист со сведениями о налогоплательщике;
- раздел 1 с информацией о сумме налога к уплате;
- раздел 2 с расчетом налоговой базы;
- приложение 1 с указанием дохода от продажи жилья;
- приложение 6 с суммой имущественного вычета либо суммой расходов на покупку квартиры;
- расчет к приложению 1 с окончательным доходом от продажи объекта недвижимости и указанием его кадастровой стоимости.
Подать декларацию можно двумя способами:
- отнести документы лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
- онлайн в личном кабинете на сайте ФНС или на портале госуслуг.
3. Уплатить налог с продажи квартиры
Сделать это нужно до 15 июля после сдачи декларации в ФНС. Например, если вы купили квартиру 15 мая 2025 года, НДФЛ уплачивается до 15 июля 2026 года.
Уплатить налог в бюджет можно тремя способами:
- на сайте «Госуслуги» с помощью сервиса «Оплата по квитанции». Для этого потребуется ввести УИН — код, состоящий из 20−25 цифр. Найти его можно в уведомлении или квитанции;
- в любом банке по штрихкоду, УИН, QR‑коду или с помощью бумажной квитанции;
- в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для этого перейдите в раздел «Налоги», выберите нужный налог и нажмите кнопку «Оплатить» (4).
Штрафы за неуплату налога
Если вовремя не перечислить налог с продажи квартиры в государственный бюджет, должнику начислят пени. С 2025 года их размер привязан к периоду просрочки:
- с 1‑го по 30‑й день ставка и составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;
- с 31‑го по 90‑й день — 1/150;
- с 91‑го дня — снова 1/300 (7).
Помимо этого, в законодательстве предусмотрен целый пакет штрафных санкций:
- при просрочке подачи декларации штраф составит 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц задержки, но не более 30% суммы долга и не меньше 1000 рублей (6);
- при неуплате налога с продажи квартиры штраф составит уже 20% от суммы долга;
- если налог не уплачен сознательно, штраф повысится до 40% (5);
- при неуплате штрафов запускается процедура принудительного взыскания с ограничением выезда за рубеж (2).
Список источников:
1. Федеральный закон от 12.07.2024 года № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».
2. Статья 67 «Временные ограничения на выезд должника из Российской Федерации» Федерального закона от 02.10.2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
3. Раздел «Имущественный вычет при продаже имущества» на официальном сайте ФНС.
4. Раздел «Что делать после продажи жилья» на сайте «Госуслуги».
5. Статья 122 «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)» Налогового кодекса РФ.
6. Статья 119 «Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)» Налогового кодекса РФ.
7. Статья 75 «Пеня» Налогового кодекса РФ.
