Банковская гарантия: когда необходима и кого защищает

С помощью эксперта подробно расскажем о том, что такое банковская гарантия и как она работает в сфере госзакупок. Вы узнаете, кому и зачем нужен этот документ, как его получить и сколько стоит такая услуга. Разберем подводные камни и разъясним, как избежать ошибок при оформлении банковской гарантии, а также о том, какие преимущества она дает поставщикам и заказчикам.

Что такое банковская гарантия и как она работает

Это финансовый спасательный круг в мире бизнеса, особенно в сфере государственных закупок и при заключении крупных сделок. Представьте ситуацию: компания хочет подписать выгодный контракт, но для подтверждения своей надежности ей нужно внести крупный залог. Это может серьезно ударить по финансам из-за заморозки значительной части оборотных средств. Вот тут-то и приходит на помощь банковская гарантия.

По сути это письменное обязательство банка выплатить определенную сумму денег бенефициару в случае, если принципал (тот, кто оформляет гарантию) не выполнит свои обязательства по контракту.

Как это работает на практике? Допустим, компания «Ромашка» выиграла тендер на поставку оборудования для больницы. Медицинское учреждение требует от компании предоставить обеспечение исполнения контракта. «Ромашка» обращается в кредитную организацию и оформляет банковскую гарантию на нужную сумму. После проверки финансового состояния «Ромашки» банк выдает ей эту гарантию.

Если «Ромашка» вдруг сорвет поставку оборудования, больница обратится в банк и потребует выплату по гарантии. Кредитная организация перечислит ей средства, а затем уже будет разбираться с «Ромашкой», требуя с нее возмещения своих убытков.

Таким образом, банковская гарантия защищает интересы бенефициара, давая ему уверенность в том, что обязательства будут выполнены, и позволяет принципалу участвовать в сделках, не замораживая собственные средства. Это удобная и эффективная схема, которая помогает развивать бизнес и снижает риски всех игроков рынка.

Для чего нужна банковская гарантия и что она обеспечивает

Банковская гарантия — это универсальный инструмент, позволяющий минимизировать риски и обеспечить надежность различных сделок. Выступая в роли финансового поручителя, банк берет на себя ответственность за выполнение обязательств своего клиента. Перечислим сферы и ситуации применения этого документа.

1. Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта в государственных и коммерческих закупках: гарантирует выполнение условий сделки поставщиком или подрядчиком, защищая заказчика от финансовых потерь в случае неисполнения обязательств (1).

2. Обеспечение возврата аванса, если поставщик не выполнит своих обязательств по поставке товара или оказанию услуг.

3. Обеспечение налоговых обязательств: гарантирует своевременную уплату налогов и сборов в бюджет, позволяя компаниям избежать штрафов и пеней.

4. Обеспечение заявки на участие в тендере: подтверждает серьезность намерений участника закупки и гарантирует, что он заключит контракт в случае победы.

5. Гарантия платежа: обеспечивает своевременную оплату поставленных товаров или оказанных услуг, защищая поставщика от долгов по вине покупателя.

6. Гарантирует завершение строительного проекта в соответствии с условиями договора, защищая инвестора от убытков.

7. Обеспечивает выплату страхового возмещения в случае наступления страхового события.

Участники банковской гарантии

Банковская гарантия — это трехстороннее соглашение. Чтобы понять, как она работает, необходимо знать роли каждого участника. В этой схеме задействованы три ключевые стороны, каждая из которых выполняет определенную функцию.

Принципал

Это сторона, которая нуждается в банковской гарантии для обеспечения своих обязательств перед бенефициаром. Это может быть компания, участвующая в тендере, поставщик, обязавшийся выполнить контракт, или заемщик, которому необходимо подтвердить свою платежеспособность. Принципал обращается в банк с заявлением о выдаче гарантии, предоставляет необходимый пакет документов и в случае одобрения уплачивает комиссию. Главная обязанность принципала — выполнить свои обязательства перед бенефициаром, чтобы не допустить наступления гарантийного случая.

Гарант

Банк, выступающий в роли гаранта, — это финансовая организация, выдающая банковскую гарантию и берущая на себя обязательство выплатить бенефициару определенную сумму в случае неисполнения принципалом своих обещаний.

Банк тщательно проверяет финансовое состояние и репутацию клиента, чтобы оценить риски, связанные с выдачей гарантии. За свои услуги он взимает комиссию. Для бенефициара банк выступает надежным поручителем, гарантирующим выполнение обязательств со стороны принципала.

Бенефициар

Это сторона, в пользу которой выдается банковская гарантия. Бенефициар получает защиту от неисполнения обязательств со стороны принципала. Это может быть заказчик в тендере, покупатель товаров или услуг, кредитор. Бенефициар получает право обратиться в банк с требованием о выплате гарантийной суммы, если принципал не выполнит свои обязательства в соответствии с условиями договора.

Виды банковских гарантий

Существует несколько видов банковских гарантий, различающихся по условиям, сфере применения и характеру обеспечиваемых обязательств (2).

Гарантия исполнения контракта

Этот вид банковской гарантии — самый распространенный. Она обеспечивает выполнение принципалом (поставщиком, подрядчиком) всех обязательств, предусмотренных контрактом с бенефициаром (заказчиком). Если принципал нарушает условия сделки, бенефициар может обратиться в банк с требованием выплатить ему гарантийную сумму, компенсирующую понесенные убытки.

Гарантия возврата авансового платежа

Используется в случаях, когда бенефициар (покупатель) перечисляет принципалу (поставщику) аванс в качестве предоплаты за товары или услуги. Банковская гарантия обеспечивает возврат этих средств, если принципал не выполнит свои обязательства в установленные сроки.

Платежная гарантия

Обеспечивает своевременную и полную оплату поставленных товаров или оказанных услуг бенефициару (поставщику) со стороны принципала (покупателя). Если последний не перечислит деньги в положенный срок, бенефициар может обратиться в банк с требованием выплаты гарантийной суммы.

Тендерная гарантия (гарантия предложения)

Доказывает серьезность намерений принципала (участника тендера) заключить контракт в случае победы. Если компания отказывается от подписания контракта после признания ее победителем, бенефициар (организатор тендера) может обратиться в банк за выплатой.

Таможенная гарантия

Используется для обеспечения уплаты таможенных пошлин и налогов при импорте товаров. Позволяет принципалу (импортеру) получить отсрочку по уплате таможенных платежей, а таможенным органам дает гарантию их поступления в бюджет.

Контргарантия

Встречается в международных сделках, когда банк-гарант не имеет возможности или желания выдать гарантию напрямую бенефициару. В этом случае банк-принципал обращается к другому банку (контргаранту), который выдает гарантию в пользу бенефициара.

Гарантия в пользу налоговых органов

Обеспечивает исполнение налогоплательщиком обязательств по уплате налогов и сборов. Налоговые органы могут потребовать наличия такой гарантии при предоставлении отсрочки по уплате налогов.

Условия предоставления банковской гарантии

Они зависят от банка, вида гарантии и суммы обеспечения, но можно выделить следующие ключевые условия.

1. Финансовая устойчивость: банк должен убедиться в платежеспособности принципала (заявителя) и его способности выполнить обязательства, которые обеспечиваются гарантией. Для этого он анализирует финансовую отчетность компании, кредитную историю, наличие у нее активов и другие факторы.

2. Наличие обеспечения (залога): в некоторых случаях, особенно при крупных суммах гарантии или высоком риске, банк может потребовать предоставления залога, например в виде недвижимости, оборудования, ценных бумаг или денежных средств. Он служит дополнительной гарантией для банка в случае неисполнения принципалом своих обязательств.

3. Положительная кредитная история: банк тщательно изучает кредитную историю принципала, чтобы оценить его надежность и дисциплинированность в выполнении финансовых обязательств. Наличие просрочек по кредитам или других негативных записей может снизить шансы на получение гарантии.

4. Безупречная деловая репутация: банк проверяет наличие судебных разбирательств, участие в сомнительных схемах и другие факторы, которые могут повлиять на оценку надежности принципала.

5. Предоставление полного пакета документов, подтверждающих правовой статус компании, ее финансовое состояние, наличие обеспечения и другие сведения, необходимые для принятия решения о выдаче гарантии.

6. Оплата комиссии банка: ее размер зависит от суммы гарантии, срока действия документа и степени риска. Комиссия может быть уплачена единовременно или в рассрочку.

7. Соответствие требованиям закона: банк должен убедиться, что выдача гарантии не противоречит законодательству, в том числе антимонопольному и о банковской деятельности.

8. Наличие открытого расчетного счета в банке: это позволяет гаранту контролировать финансовые потоки компании.

9. Страхование рисков: может потребоваться, например, при транспортировке груза.

Способы обеспечения банковской гарантии

Чтобы снизить риски, связанные с выдачей гарантии, банки используют различные способы обеспечения.

1. Залог имущества: это может быть недвижимость, оборудование, транспортные средства или ценные бумаги. В случае неисполнения принципалом своих обязательств банк имеет право реализовать это имущество и погасить свои убытки.

2. Денежный депозит: принципал размещает на счете гаранта определенную сумму, которая служит обеспечением исполнения обязательств. В случае наступления гарантийного случая банк списывает денежные средства с депозитного счета.

3. Гарантия третьих лиц (поручительство): другая компания или физическое лицо берет на себя обязательство исполнить контракт, если принципал не сможет этого сделать.

4. Страхование ответственности: принципал страхует свою ответственность за исполнение обязательств по контракту. В случае наступления страхового случая страховая компания выплачивает банку возмещение.

5. Ценные бумаги: принципал передает банку в залог акции или облигации. В случае неисполнения им обязательств банк имеет право реализовать ценные бумаги и погасить свои убытки.

6. Комбинированное обеспечение: банк может потребовать предоставления нескольких видов обеспечения, например залога имущества и поручительства.

Порядок оформления банковской гарантии

Чтобы получить этот финансовый инструмент, необходимо четко понимать последовательность действий и собрать необходимый пакет документов.

1. Предварительная оценка и выбор банка-гаранта

Прежде всего необходимо оценить свои потребности и возможности. Определите сумму необходимой гарантии, срок ее действия и вид обязательств, которые она должна обеспечивать. После этого проведите анализ рынка банковских услуг и выберите гаранта, который предлагает наиболее выгодные условия и имеет хорошую репутацию. Важно учитывать не только размер комиссии, но и требования к финансовому состоянию принципала, наличие обеспечения и скорость рассмотрения заявки.

2. Подготовка документов

Для рассмотрения заявки на выдачу банковской гарантии банк потребует предоставить определенный пакет документов. В него, как правило, входят:

• юридические документы компании (устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе);
• финансовая отчетность за последние несколько периодов (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках);
• документы, подтверждающие наличие обеспечения (если требуется);
• копия контракта, который необходимо обеспечить гарантией;
• заявление на выдачу банковской гарантии;
• анкета принципала с указанием основных сведений о компании и ее деятельности;
• другие документы по запросу банка.

3. Подача заявки и рассмотрение документов банком

Собранный пакет документов необходимо предоставить банку вместе с заявлением на выдачу гарантии. Кредитная организация проанализирует полученную информацию, оценит финансовое состояние и кредитную историю принципала, а также проверит наличие обеспечения (если требуется). Срок рассмотрения заявки может варьироваться в зависимости от требований банка и сложности сделки.

4. Оформление договора

Составлением документа занимаются банковские специалисты. Все условия предоставления гарантии тщательно анализируются и проверяются на соответствие предварительным договоренностям сторон. В договоре обычно указывают:

• дату выдачи и срок действия;
• полные юридические наименования гаранта, принципала и бенефициара;
• перечень обязательств;
• точную сумму выплаты или порядок ее расчета;
• обстоятельства, при которых гарант перечисляет деньги бенефициару;
• срок выплаты.

Образец банковский гарантии

5. Оплата комиссии банка

После подписания договора принципал должен оплатить комиссию банка за выдачу гарантии. Сделать это можно единовременно или в рассрочку в зависимости от условий договора.

6. Получение банковской гарантии

После оплаты комиссии банк выдает принципалу гарантию в письменной форме. Она должна быть оформлена в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты.

7. Предоставление гарантии бенефициару

Полученную банковскую гарантию принципал предоставляет бенефициару (заказчику) в качестве обеспечения своих обязательств по контракту. С этого момента бенефициар имеет право обратиться в банк с требованием выплаты гарантийной суммы в случае неисполнения принципалом условий договора.

Срок действия банковской гарантии

В соответствии с Федеральным законом от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», срок гарантии определяется соглашением сторон, при этом он должен не менее чем на один месяц превышать сроки контракта (1).

Если гарантия выдается для обеспечения заявки, то действовать она должна еще два месяца после окончания подачи заявок (2). Если все выплаты произведены, то документ теряет свою силу автоматически независимо от прописанного в нем срока.

Как получить банковскую гарантию при наступлении гарантийного случая

Если принципал (должник) не выполняет свои обязательства, обеспеченные банковской гарантией, бенефициар (кредитор) имеет право обратиться в банк с требованием выплатить ему гарантийную сумму. Для получения средств необходимо соблюсти определенный порядок действий.

1. Подача документов гаранту

При возникновении гарантийного случая бенефициар обязан представить гаранту требование об уплате, сопровождаемое соответствующими документами.

Их список определен постановлением Правительства РФ от 08 ноября 2013 года № 1005 (4). Он включает:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение на перечисление аванса принципалу — для авансовой гарантии;
• документ, подтверждающий факт наступления гарантийного случая;
• доверенность от лица, подписавшего требование.

2. Рассмотрение требования банком

После получения требования гарант проводит его проверку на соответствие условиям банковской гарантии. Финансовая организация может запросить у бенефициара дополнительные документы или разъяснения. Также банк может связаться с принципалом для получения его мнения по поводу сложившейся ситуации. Срок рассмотрения требования устанавливается условиями банковской гарантии.

3. Выплата гарантийной суммы или отказ в выплате

Если гарант признает требование обоснованным и соответствующим условиям банковской гарантии, он выплатит гарантийную сумму бенефициару в установленный срок. В случае отказа банк должен предоставить бенефициару письменное обоснование своего решения.

4. Обжалование отказа в выплате (при необходимости)

Если бенефициар не согласен с отказом гаранта, он имеет право обжаловать его в судебном порядке. В этом случае необходимо обратиться к юристу для получения квалифицированной помощи.

Стоимость банковской гарантии

Определяется индивидуально каждым банком и зависит от ряда факторов, включая условия самой гарантии и финансовое положение поставщика. На стоимость влияют следующие аспекты:

• размер гарантии: чем больше сумма, тем выше стоимость услуги;
• срок действия: более длительный период, как правило, повышает стоимость комиссии;
• финансовая стабильность компании: банки оценивают кредитоспособность и потенциальные риски, связанные с заемщиком;
• наличие обеспечения: гарантии без залога могут быть дороже, поскольку они считаются более рискованными;
• разные виды гарантии могут требовать разных процентных ставок.

Мнение эксперта о банковской гарантии

Как отметил генеральный директор агентства по кредитованию Success Finance Ибрагим Бадалов, банковские гарантии активно используются в строительной сфере, а также в области государственных закупок и заказов. В меньшей степени применяются коммерческие гарантии для минимизации рисков при заключении контрактов между партнерами.

«Активно начали оформлять банковские гарантии с 2014 года. Их количество значительно выросло по сравнению с периодом пятилетней давности. Разновидностей банковских гарантий достаточно много и используют их представители разных сфер бизнеса, так как они доказали свою эффективность», — отметил эксперт.

По словам специалиста, при оформлении банковской гарантии стоит уточнить ее общие параметры и перечень банков, которые предпочитает партнер. Порой заказчики работают с небольшим списком финансовых организаций, и при нарушении условий контракта именно им придется согласовывать выплату по банковской гарантии.

«В процессе оформления необходимо уточнить у банка размер комиссии за услугу, срок действия гарантии, необходимость привлечения поручителей или залогового обеспечения, а также предварительные параметры одобренной суммы и список требуемых документов», — добавил спикер.

Как рассказал Ибрагим Бадалов, банковская гарантия — самый подходящий инструмент для минимизации рисков при заключении контракта.

«В качестве альтернативных инструментов может выступать полис страховой компании, которая страхует риски исполнителя либо заказчика. Банковские гарантии чаще всего используются при заключении государственных контрактов и на сегодняшний день сильно зарегламентированы на законодательном уровне», — подытожил специалист.

Главное о банковской гарантии

Приведем ключевую информацию о банковской гарантии.

1. Этот документ представляет собой обязательство банка произвести выплату третьей стороне, если клиент не выполнит условия заключенного с ней договора.

2. В процессе оформления гарантии задействованы три участника: принципал, бенефициар и банк-гарант.

3. Банковские гарантии применяются для участия в государственных закупках, отсрочки уплаты налогов, прохождения таможенного контроля, а также при заключении сделок с контрагентами.

4. Для получения банковской гарантии необходимо ознакомиться с условиями гарантов, подготовить необходимые документы, заключить договор с банком и оплатить его услуги.

5. В случае нарушения принципалом обязательств, защищенных банковской гарантией, бенефициар может обратиться к гаранту с требованием выплаты денежных средств.

Список источников:

1. Федеральный закон от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

2. Федеральный закон от 18.07.2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

3. Письмо ФТС РФ от 12.01.2011 года № 01-11/109 «О направлении образцов банковских гарантий» на официальном сайте Федеральной таможенной службы.

4. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.11.2013 года № 1005 «О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд”».

Автор: Кристина Семенчук

Эксперт: Ибрагим Бадалов, генеральный директор агентства по кредитованию Success Finance