В средствах массовой информации снова обсуждают налог на переводы, якобы уже с 1 июня 2025 года будут взиматься проценты с таких поступлений. Однако глобальных фискальных новшеств и документов нет.
Рассмотрим, кто действительно будет платить налог с переводов, а кто освобождается от сборов, и действительно ли налог на переводы вводят с 1 июня или с 1 июля (данные в СМИ разнятся).
Придется ли платить налог за перевод с карты на карту с 1 июня
Федеральная налоговая служба (ФНС) опровергла утверждение о необходимости платы с 1 июня налога на перевод и сообщила, что, согласно действующему законодательству, деньги, полученные физическими лицами безвозмездно от физических лиц, в том числе через банковский перевод, не подлежат обложению НДФЛ.
«Вместе с тем денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика — физического лица (например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги), признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке», — добавили в службе.
Но силу слуху о новом налоге добавило вступление в силу с 1 июня поправок в рамках закона № 522-ФЗ от 28 декабря 2024 года, которые расширяют полномочия Росфинмониторинга.
Как заявил председатель Комитета по налогам МГО «Опора России», генеральный директор юридической компании «Яправ» Павел Зюков, данный закон никак не связан с налогообложением и направлен на системное расширение законодательства по борьбе с финансированием терроризма и экстремистской деятельности.
Поэтому, если мы говорим о налогах, то закон не предусматривает изменений действующих правил.
С каких переводов физлиц не нужно платить НДФЛ
Отметим, что налоговики не могут, согласно закону, отслеживать какие-либо переводы, у нее нет полномочий и она этим не занимается.
Однако ФНС получает всю необходимую ей информацию о счетах физических лиц и операциях по ним, поскольку банки, согласно ст. 86 Налогового кодекса, обязаны передавать эти сведения, в том числе — информацию по электронным кошелькам. Эта норма остается без изменений.
Это означает, что если физлицо переводом получает доход, подлежащий налогообложению, и не включает его самостоятельно в налоговую декларацию, то налоговая имеет все инструменты узнать о факте получения такого дохода.
По истечении времени, предусмотренного для самостоятельного декларирования, если доход будет скрыт и налог не уплачен, то ФНС может провести проверку и по итогам доначислить причитающуюся бюджету сумму налога, увеличенную на пени и штраф, которые обычно увеличивают сумму в совокупности на 40−60%.
| пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (в том числе пособие по уходу за больным ребенком) |
| пенсии, страховые пенсии, фиксированные выплаты к страховой пенсии |
| вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и другие виды такой помощи |
| алименты |
| гранты, которые были предоставлены на поддуржку науки или образования, культуры, искусства РФ |
| суммы, которые были получены в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.п. |
| единовременные выплаты, которые оформляют работодатели членам семьи умершего сотрудника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи |
| суммы, которые уплачивают работодатели за оказание медицинских услуг своим работникам и членам их семей |
| доходы от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства и растениеводства, а также от реализации заготовок из дикорастущих ягод и грибов, пушнины и мяса диких животных. |
| суммы полной или частичной компенсации работодателями стоимости приобретаемых путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации, находящиеся на территории России |
Какие переводы облагаются налогом в 2025 году
За какие переводы будет необходимо уплачивать налог? Перечислим все ситуации.
- Если переводом физлицо получает доход от продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше предельного срока владения.
- Если переводом на банковскую карту был получен доход в виде дара от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.
- За доход, полученный в виде вознаграждения от физических лиц и компаний, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПХ, в том числе доходы по договорам найма или договорам аренды любой собственности.
- Доход в виде выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе. В сумме до 15 тысяч рублей, а также прибыль от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам.
- Налогообложению подлежат переводы на карту в виде дохода от источников, находящихся за пределами России.
Мнение эксперта
Павел Зюков, председатель Комитета по налогам МГО «Опора России», отмечает, что некоторые банки уже сейчас останавливают операции на счетах при подозрении на те или иные переводы. «Если такие переводы имеют разовый характер, полагаю, что проблем не будет, поскольку это было бы массовым явлением и вызвало бы негативную реакцию общества при разовых переводах, чтобы их считать какими-то незаконными», — отметил эксперт.
Он добавил, что у банков должен существовать «разумный механизм регулирования» таких ситуаций. По его мнению, первым делом банки будут обращаться к клиенту за разъяснением происхождения денег. В случае, если клиент не сможет подтвердить источник дохода, банк вправе приостановить операции по счету в рамках своих полномочий.
Но массово все переводы на карту налогом облагаться не будут.
Главное о налоге на перевод
Волна паники, которая появилась по поводу письма ФНС о том, что с 1 июня или 1 июля 2025 года все переводы между физлицами будут облагаться НДФЛ, а банки начнут автоматически удерживать налог, не носит под собой правового основания.
Это означает, что с 1 июня переводы через СБП, на карту, от родных, от друзей не будут автоматически попадать под обложение налогом.
У ФНС нет нового механизма списывать НДФЛ с карт граждан. И его появление не планируется.
Если вы переводом на карту оплачиваете чью-то работу, то стоит оформить эти отношения правильно, в соответствии с законом.
Если вы осуществляете личный перевод — укажите корректное назначение платежа.
