Платежное поручение: что это такое и для чего нужно

Это расчетный документ, с помощью которого плательщик дает банку задание перевести денежные средства со своего счета на счет физлица, организации или в бюджет. Платежки используют для проведения транзакций между партнерами, налоговой службой и налоговыми резидентами, организацией-работодателем и работниками.

Платежки классифицируют по дате платежа, форме подачи и периодичности исполнения. Рассмотрим их особенности.

Обычные и срочные

Срочные платежные поручения применяют, когда деньги нужно перевести в определенный срок. Например, такие документы нужны для выплаты зарплаты сотрудникам, предварительного или ежемесячного расчета по договорам. Их исполняют в пределах 2−5 операционных дней.

Электронные и бумажные

Традиционные бумажные платежные поручения сейчас редко используются, потому что требуется время на их заполнение, распечатку и доставку в банк. В основном в ходу платежки в электронном виде. Их создают в специальных банковских приложениях и передают в режиме онлайн.

Преимущество таких документов в том, что их легко заполнить — информация подтягивается автоматически. Это уменьшает вероятность ошибок. Перед их отправкой ставят электронную подпись владельца фирмы или доверенного лица.

Одноразовые и регулярные

Здесь речь идет о периодичности исполнения расчетных документов. Одноразовые нужны для разовой оплаты, регулярные проводят в соответствии с установленным графиком.

В платежке обычно указывают такие коды:

• код бюджетной классификации (КБК) — прописывают при перечислении платежей в государственный бюджет;
• код банка получателя (БИК);
• номер счета получателя;
• ИНН получателя;
• код причины постановки на учет (КПП) получателя (для юрлиц);
• код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО) — обозначает принадлежность к муниципальному образованию. Нужен налоговикам, чтобы определить, на какой территории находится компания и куда она уплачивает налоги.

Правила заполнения платежного поручения прописаны в положении Банка России от 29 июня 2021 года № 762-П и приказе Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н. Вся информация о переводе средств располагается в специально отведенных для этого полях документа.

Некоторые данные имеют закодированный вид. Это позволяет автоматизированно проводить операции. Форма платежки 0401060 (поле 2) утверждена законом. Рассмотрим основные поля расчетного документа.

1. Номер и дата

Номер и дата документа указываются соответственно в полях 3 и 4. Номер может включать максимально шесть цифр. Дата в электронном поручении ставится в формате банка, в бумажном — ДД. ММ. ГГГГ.

2. Статус плательщика

Его проставляют в налоговых платежках в поле 101 в виде кода. Список таких кодов указан в приложении 5 приказа Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н

3. Сумма платежа

В документе для указания суммы операции есть два поля — 6 и 7. В первом прописывают размер платежа прописью с начала строки с заглавной буквы. Копейки указывают цифрами. В поле 7 сумму проставляют цифрами.

4. Сведения о плательщике

В поле 8 указывают наименование компании и ее правовой статус.

В поле 60 прописывают ИНН организации, в поле 102 — КПП.

Банковские реквизиты плательщика указывают:

• в поле 9 — номер счета;
• в поле 10 — наименование банка (заполняют только в документе на бумаге);
• в поле 11 — БИК;
• в поле 12 — корреспондентский счет банка.

5. Сведения о получателе

Здесь прописывают ту же информацию, что и для плательщика:

• поле 13 — наименование банка (если заполняют бумажный документ);
• поле 14 — БИК;
• поле 15 — номер счета;
• поле 17 — корреспондентский счет банка.

Наименование получателя, ИНН и КПП указывают соответственно в полях 16, 61 и 103.

6. Назначение платежа

В поле 20 назначение платежа ставят в случаях, прописанных в приложении 1 положения Банка России № 762-П. Например, в налоговых платежках это поле не заполняют. Если это перевод зарплаты, нужно указать код вида дохода.

7. Сведения о платеже

В поле 24 при переводе денежных средств контрагентам прописывают назначение платежа, например, номер договора и за что проходит оплата, а также указывают НДС.

Положением Банка России от 29 июня 2021 года № 762-П утверждена форма платежного поручения, используемая в 2025 году.

Документ действителен в течение 10 календарных дней с даты, следующей за днем его создания. Это значит, что банк может принять в работу платежку в течение этого срока. Например, платежное поручение составили 17 марта 2025 года. Оно действует до 27 марта 2025 года включительно. Если документ поступит позже этого срока, банк его не будет исполнять.

Кредитная организация может отказаться брать в работу платежку в таких случаях:

• не хватает средств на счете плательщика: такие транзакции исполняются по мере поступления денег на счет. Средства списывают со счета клиента по очередности, установленной в ст. 855 ГК РФ;
• не соответствует требованиям платежное поручение: например, в документе неверно указаны реквизиты;
• заблокирован счет по требованию налоговиков: такое может произойти, если не погашены налоговые обязательства или своевременно не сдана налоговая отчетность;
• приостановлены операции по банковскому счету: например, служба безопасности финорганизации обнаружила, что компания проводит незаконные сделки.

Согласно платежке, клиент поручает банку списать деньги с его счета в пользу получателя. С помощью платежного требования компания-получатель может запросить у плательщика оплату за товары или услуги. Такой документ может быть с акцептом, когда деньги списываются только с подтверждением плательщика или без него (платеж проходит в автоматическом режиме).

Обычно ресурсосберегающие компании направляют платежные требования, чтобы списать деньги за водоснабжение, газ и т. д. Для расчетов между поставщиками и покупателями редко используют платежные требования. Платежное поручение — остается самым востребованным документом для перевода средств с одного счета на другой.

Платежное поручение используют при безналичных расчетах между физическими и юридическими лицами. Мы выделили главную информацию о платежке, которую нужно знать.

1. Это расчетный документ, в котором плательщик дает банку поручение перевести деньги со своего счета на счет физлица, организации или в бюджет.

2. Платежные поручения классифицируют: по дате платежа — на срочные и обычные, по форме подачи — на бумажные и электронные, по периодичности исполнения — регулярные и одноразовые.

3. Правила заполнения платежек прописаны в положении Банка России от 29.06.2021 года № 762-П и приказе Минфина России от 12.11.2013 года № 107н.

4. Всю информацию о платеже указывают в специально отведенных для этого полях документа. Часть данных имеют закодированный вид, что позволяет проводить операции автоматизированно.

5. Платежное поручение действительно в течение 10 календарных дней с даты, следующей за днем его создания.

6. Банк может отказаться проводить операцию по платежке в следующих случаях: не хватает средств на счете плательщика, документ не соответствует требованиям, заблокирован счет плательщика или приостановлены операции по инициативе службы безопасности финорганизации.

1. Глава 5 «Расчеты платежными поручениями» Положения Банка России от 29.06.2021 года № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

2. Приказ Минфина России от 12.11.2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

3. Приложение 3 «Платежное поручение» Положения Банка России от 29.06.2021 года № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».