❓ Кто такой бенефициар простыми словами
Бенефиций (от лат. beneficium «благодеяние») — это некое приобретение или привилегированное положение. Часто это понятие применяют к владельцам бизнеса, которые управляют развитием компании или имеют значительный доход от ее работы. Однако оно значительно шире и используются в разных отраслях экономики.
«Говоря простым языком, бенефициар или бенефициарный владелец — это выгодоприобретатель, то есть тот, кто получает какую-либо выгоду. Например, если ваша супруга сварила вам борщ, то можно сказать, что вы в некотором роде бенефициар семейных отношений», — рассказал Николай Кузнецов, д. э. н., к. т. н., и. о. заведующего кафедрой статистики, доцент кафедры финансы и кредит Государственного университета управления.
Что касается значения этого термина в отношении бизнеса, российское законодательство дает весьма строгое определение. В статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ сказано, что бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (1).
Бенефициаром может быть как единоличный собственник фирмы, так и один из ее совладельцев, директор либо человек, не имеющий никакого отношения к сфере деятельности организации. В последнем случае чаще всего ею управляют через третьих лиц или номинальные компании.
Николай Кузнецов обращает внимание на два момента.
1. Бенефициар — это всегда конкретный человек или группа лиц, им не может быть юридическое лицо. При этом он может владеть компанией не напрямую, а опосредованно через третьих лиц.
«В этом случае раньше использовали уточняющий термин “конечный бенефициар”, однако в последнее время от него отказались, считая, что само по себе это понятие и так подразумевает самое последнее звено в цепочке. Например, если Петров — хозяин компании “Рога”, а она как юридическое лицо владеет ООО “Копыта”, то именно Петров (физическое лицо и самый последний в цепочке собственников) будет считаться бенефициаром “Копыт”», — уточнил эксперт.
2. Бенефициар — это не просто человек, получающий доход от бизнеса, но и участвующий в управлении им, то есть влияющий на деятельность компании. Выгоду от работы предприятия может получать любой гражданин.
«Например, сегодня кто угодно может купить на Мосбирже акции Сбербанка и получать по ним дивиденды, а это как раз и есть выгода от его работы. Но может ли человек при этом оказывать какое-то влияние на деятельность Сбера? Нет. Значит, в строгом экономико-правовом смысле его нельзя назвать бенефициаром. Совсем другое дело, когда вы — единоличный собственник какой-то компании или совладелец с долей участия в капитале более 25%. Именно вам принадлежат все ее активы или значимая их часть. И здесь уже именно от вас будет зависеть все», — разъяснил Николай Кузнецов.
Когда речь заходит о выгоде, чаще всего подразумевается финансовый доход, но речь также может идти о любых материальных и нематериальных благах.
❗ Кого можно назвать бенефициаром в широком смысле
Понятие «бенефициар» применяется не только в бизнесе, но и в разных отраслях экономической жизни. Этим статусом может обладать любой человек:
- владелец ценных бумаг;
- арендодатель, в том числе когда он пользуется услугами доверительного управляющего;
- получатель страховой премии, причем не всегда это человек, заключивший договор. Например, в случае его смерти это может быть любое указанное в документе лицо;
- хозяин переданного в траст имущества;
- наследник;
- открывший вклад в банке инвестор становится бенефициаром счета;
- бенефициаром называют также получателя аккредитива: продавца, поставщика или экспортера.
Разница между бенефициаром, собственником или учредителем организации и выгодоприобретателем
«Бенефициар отличается от собственника тем, что он может влиять на управление компанией и капиталом. Например, у юрлица шесть собственников: один владеет 50% уставного капитала, а остальные — по 10%. В этом случае обладатель половины УК считается бенефициаром, а пять остальных владельцев — только собственниками. Выгодоприобретателем может быть тот же самый учредитель с 10% акций, который не участвует в делах и не распоряжается капиталом, а только получает прибыль», — рассказала Марина Пронина, старший преподаватель кафедры международного и публичного права юридического факультета Финансового университета при Правительстве России.
✏️ Виды бенефициаров
Различают несколько видов бенефициаров в зависимости от сферы, в которой применяется этот термин. Расскажем подробнее о них в таблице.
| Основной | Человек, получающий львиную долю прибыли от бизнеса. Это может быть владелец самой большой доли уставного капитала компании |
| Бенефициарный владелец | Физическое лицо, которому принадлежит больше 25% акций или долей компании (1) |
| Условный бенефициар или бенефициар второй очереди | Получает большую часть прибыли при наступлении определенных условий. Например, когда основной владелец умер, пропал без вести или отказался от своих прав |
| Отзывной | У него нет гарантированного права на получение компенсации или прибыли. В определенных условиях его могут отозвать. Например, страхователь может поменять выгодоприобретателя |
| Безотзывной | Не может измениться даже в случае форс-мажора или смены условий, прописанных в договоре |
Можно ли получить сведения о конечном бенефициаре в цепочке
Бенефициаром считается собственник компании, которому принадлежит минимум 25% ее уставного капитала, причем владеть этой долей он может как напрямую, так и через посредников.
Многие организации предпочитают скрывать своих бенефициаров, из-за чего возникают сложные цепочки собственников фирмы в виде физических и юридических лиц. Бывает трудно разобраться в их запутанной схеме и определить конечного владельца бизнеса. Расскажем, как проще всего это сделать.
1. Заказать выписку из ЕГРЮЛ на сайте ФНС и, узнав проценты владения капиталом, можно понять, кто бенефициар компании.
2. Воспользоваться отчетами платных аналитических систем: например, СПАРК, СБИС, Seldon, Kartoteka.ru.
3. Направить компании официальный запрос с просьбой предоставить информацию о ее бенефициаре.
4. Изучить учредительные документы организации.
«Информация о бенефициарах сегодня по большей части общедоступна, если, конечно, человек сознательно не прилагает усилия для ее сокрытия. Например, сведения о владельцах обществ с ограниченной ответственностью любой из нас может получить из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), а акционерных обществ — из реестра акционеров. Правда, с учетом возможности косвенного владения иногда, чтобы выявить бенефициара компании, приходится здорово попотеть. Ведь необходимо восстанавливать всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, что в случае запутанной структуры бизнеса может быть довольно непростой задачей для неопытного человека. Здесь на помощь могут прийти готовые аналитические системы, такие как СПАРК, но доступ к ним стоит денег», — отметил Николай Кузнецов.
✅ Права и обязанности бенефициара
Статус бенефициара дает не только привилегии и возможность получать большую долю прибыли компании, но и требует исполнения определенных обязательств. Перечислим их:
- предоставлять данные о себе по запросу государства: сведения о бенефициарах компании обязательно должны быть указаны в ее ежегодной отчетности по требованию законодательства. Это необходимо для борьбы с отмыванием средств (1);
- раскрывать персональные данные по требованию уполномоченных органов. Их могут, например, запросить ФНС, Соцфонд или Росфинмониторинг;
- бенефициар может нести субсидиарную ответственность в случае банкротства организации.
«У компании есть законодательно установленная обязанность раскрывать информацию о ее бенефициарах по запросу государственных контролирующих органов. Все без исключения российские банки при открытии расчетных счетов также требуют предоставлять им эти сведения. Кроме того, часто приходится передавать данные и по отдельным запросам, определяемым локальными правилами. Например, заказчики могут потребовать сообщить им эту информацию при заключении договоров», — рассказал Николай Кузнецов.
При запросах контролирующих органов компания должна предоставить следующие сведения о своем бенефициаре:
- ФИО, дату рождения, гражданство;
- данные документа, удостоверяющего личность;
- ИНН;
- адреса прописки и фактического проживания;
- для иностранцев — данные документа, разрешающего находиться в России.
Помимо обязательств, бенефициар имеет немало преимуществ:
- получает денежную прибыль или любую другую выгоду от своей доли владения;
- влияет на деятельность компании и определяет стратегию ее развития;
- может нанимать и увольнять сотрудников на руководящих должностях, например, генерального директора;
- контролирует и корректирует работу организации;
- при владении большей долей акций АО бенефициар имеет право участвовать в собраниях акционеров, изучать бухгалтерскую и финансовую отчетность предприятия, влиять на его стратегическое развитие;
- прибылью или полученной выгодой может распоряжаться по своему усмотрению, в том числе продать или подарить другим людям.
Для подтверждения своих прав бенефициару может потребоваться предоставить перечень документов:
- выписку из ЕГРЮЛ;
- решение об избрании единого исполнительного органа;
- документы, подтверждающие право на долю в уставном капитале: договор купли-продажи, решение о создании компании, реестр акционеров и др.
«Наверное, самая главная обязанность бенефициара — эффективное управление капиталом для получения прибыли. Для реализации этой обязанности он вправе совершать все законные действия», — отметила Марина Пронина.
✍️ Советы эксперта
Николай Кузнецов рассказал, в каких случаях бенефициара у компании может не быть, а также о том, как некоторые юридические лица пытаются скрыть сведения о своем владельце.
«Иногда бенефициар может отсутствовать. Это бывает, если целью создания компании не было получение прибыли. Речь может идти о некоммерческой организации или благотворительном фонде. Хотя в этом случае тоже всегда есть тот, кто влияет на их работу, однако действует он исключительно ради других, сам не получая от этого никакой выгоды», — уточнил эксперт.
Как же реализует бенефициар свое право влиять на работу компании? По словам Николая Кузнецова, он может напрямую участвовать в разработке и реализации всех бизнес-решений, но на практике это делается только в том случае, если бенефициар одновременно формальный руководитель, например, директор. Чаще всего его влияние реализуется следующим образом:
- одобрение или неодобрение наиболее важных стратегических решений;
- определение целевых задач для топ-менеджмента;
- контроль за работой компании;
- отслеживание достигаемых результатов и реализации намеченных планов.
«Иногда имеются случаи сокрытия реального выгодоприобретателя. Речь идет о ситуациях, когда бенефициар де-юре не имеет отношения к компании, однако оказывает влияние на ее деятельность через третьих лиц — так называемых “номинальных держателей”. Помните, у Ильфа и Петрова в “Золотом теленке” был персонаж зицпредседатель Фунт? Его специализацией было фиктивное руководство фирмами и последующая отсидка тюремных сроков вместо подлинных владельцев. С этим явлением борются как могут, и в последнее время весьма успешно, но это явление еще далеко от окончательного искоренения», — рассказал эксперт.
⚡ Что нужно запомнить о бенефициаре
Подведем итоги материала и перечислим самые важные факты, которые стоит знать о бенефициаре.
1. Чаще всего этим термином обозначают владельца бизнеса, но он применяется в самых разных сферах экономики. Бенефициаром может быть любое физическое лицо, в том числе владелец счета, вклада или ценных бумаг, получатель аккредитива, страховой выплаты, арендодатель и даже наследник имущества или авторских прав. В широком смысле это любой выгодоприобретатель.
2. Бенефициаром не может быть юридическое лицо.
3. У компании может не быть бенефициара, если это некоммерческая организация.
4. Помимо преимуществ, статус бенефициара предполагает определенную ответственность:
- предоставлять данные о себе по запросу государства и контролирующих органов;
- нести субсидиарную ответственность в случае банкротства компании.
5. Владеть компанией бенефициар может как напрямую, так и через посредников. Им может стать другое физическое лицо или компания.
Список источников:
1. Федеральный закон от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
2. Федеральный закон от 30.10.2002 года № 131-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”».
3. Методические рекомендации Роскомнадзора по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов.
Автор: Оксана Артемова
Эксперты:
Николай Кузнецов, д. э. н., к. т. н., и. о. заведующего кафедрой статистики, доцент кафедры финансы и кредит Государственного университета управления
Марина Пронина, старший преподаватель кафедры международного и публичного права юридического факультета Финансового университета при Правительстве России
