Логика, как и в 2023—2024 годах, когда обсуждалось введение такой поддержки, довольно простая: доля «длинных» денег в общей структуре вкладов невелика, а давать понятные и долгосрочные ресурсы банкам нужно для кредитования структурных изменений отечественной экономики. Правда, текущие процентные ставки, как заодно и позиция минфина, оказались пока что не на стороне трехлетних вкладов.
Комитет Госдумы по финансовому рынку планирует внести на рассмотрение депутатов законопроект, освобождающий проценты по трехлетним вкладам от подоходного налога (НДФЛ, налог на доходы физлиц), в течение двух первых недель июня, сообщил «Российской газете» глава комитета Анатолий Аксаков. «Рассчитываю, что Госдума нас поддержит, соответствующие решения будут приняты и эта мера заработает с 1 января 2026 года. Первое чтение законопроекта планируем на июль, второе — на сентябрь, а третье — до конца года», — сказал Аксаков.
Депутаты неоднократно выступали за освобождение процентов по долгосрочным вкладам от подоходного налога. В апреле 2024-го глава Банка России Эльвира Набиуллина идею поддержала. В этом направлении «нужны встречные усилия, чтобы “длинные” вклады стали популярными», добавила она тогда.
Но у министерства финансов сформировалась иная позиция в вопросе налогообложения по долгосрочным вкладам. «Здесь у нас мнения расходятся, — отметил в мае замминистра финансов Иван Чебесков. — Из-за ограниченных ресурсов федерального бюджета мы считаем, что нам все-таки надо определиться: мы хотим стимулировать инструменты фондового рынка или какие-то другие. Пока мы делаем ставку на инструменты фондового рынка в первую очередь. Поэтому все стимулы направлены туда». Банковский сектор, по его словам, является ключевым источником финансирования экономики, но фондовый рынок играет все большую роль в этом процессе.
Сейчас трехлетние вклады не пользуются большой популярностью. В структуре рублевых средств физлиц доля вкладов на срок от одного года до трех лет составляет около 11,5%, говорит старший управляющий директор Мосбиржи по розничному бизнесу и проекту «Финуслуги» Игорь Алутин. И еще 1,1% приходится на срок свыше трех лет, если смотреть на последние доступные данные от Банка России. Отмена налога на доходы, полученные от размещения сбережений на трехлетние вклады, ситуацию сильно не изменит, отмечали в мае 2023 года в министерстве финансов. «Я думаю, что дело не в налогах. Мы все с вами помним, что во времена, когда не было никаких налогов по вкладам, все равно трехлетних или пятилетних депозитов особенно на рынке не было. Продукт этот не работает не из-за налогов, а потому что он просто несвойственен банку», — рассказывал замглавы минфина Алексей Моисеев.
На фоне снижения ключевой ставки люди со временем начнут перекладывать деньги на вкладах на более долгие сроки.
Если трехлетние вклады освободят от НДФЛ, часть средств может перейти с текущих счетов и краткосрочных вкладов (от полугода до двух лет) на них. Однако сейчас условия больше стимулируют размещение денег на короткие сроки, считают эксперты. «Средняя ставка по трехлетним вкладам на рынке значительно ниже, чем на более коротких сроках, — говорит Алутин. — По данным на начало июня 2025 года, в топ-50 банках средняя ставка по трехлетним вкладам составляет 14,08% годовых, тогда как по полугодовым — 19,33%».
Со временем люди начнут перекладывать деньги на более долгие сроки, прогнозируют в рейтинговом агентстве НКР. Максимальная ставка по вкладам в российских банках может опуститься ниже 18% до конца 2025 года. «При отсутствии новых макрошоков ключевая ставка Банка России к концу года может составить 18−19%. Исходя из этого, максимальная ставка по вкладам к концу года может опуститься ниже 18%, что, несомненно, сохранит их привлекательность для населения, но приведет к перетоку средств из коротких депозитов в долгосрочные», — считают аналитики.
Более трети прироста вкладов (9 трлн рублей) с 1 апреля 2024 по 1 апреля 2025 года обеспечил приток средств на депозиты сроком от 31 дня до одного года. Объем средств на них к началу апреля 2025 года достиг пикового значения за девять лет, добавили в НКР. Динамика долгосрочных вкладов начала ускоряться с октября 2024 года, когда ключевая ставка стабилизировалась на уровне 21%. И это стало значимым трендом в первом квартале 2025 года. Вкладчики, по словам аналитиков, заметили наметившееся снижение банковских ставок и решили зафиксировать высокую доходность на более длительный срок.
«В сравнении с другими странами у нас невысокая налоговая нагрузка на доходы в виде процентов по вкладам для физических лиц, — говорит Голубцова. — Например, в Дании такой доход попадает под общую ставку подоходного налога от 8% до 56% в зависимости от суммы. В большинстве стран действуют специальные ставки для процентного дохода. В отдельных зарубежных странах ставки налога для такого рода дохода дифференцируются в зависимости от срока размещения средств на депозите. Такой подход реализуют, например, в Турции, Бразилии, Беларуси».
Как рассчитывается налог на вклады
Несмотря на то что «налог на вклады» ввели в 2021 году, россияне заплатят его в 2025 году только во второй раз. В 2022 и 2023 годах (соответственно, за каждый прошлый год) этого делать не пришлось: тогда появились отдельные законы для поддержки людей на фоне турбулентности в финансовой сфере.
Важно, что налог на депозиты (15%, если доход превышает 5 млн рублей, и 13% для остальных) касается не всех вкладчиков, а только тех, кто хранит на банковских депозитах более 1 млн руб. Начисляется он на полученные проценты, а не на вложенную сумму вместе с ними. Для этого существует специальная формула: необлагаемая база рассчитывается путем умножения 1 млн рублей на максимальный уровень ключевой ставки к 1 декабря предыдущего года (то есть в 2025 году это 21%).
Таким образом, если клиент заработал на вкладах больше 210 тыс. руб. в 2024 году, то в 2025-м ему придется заплатить НДФЛ на доходы с депозитов.
С 2025 года порядок расчета налога на долгосрочные вклады немного изменился. Теперь, если деньги размещены в банке на срок более 15 месяцев, учитываются все годы, когда вклад был открыт, а не только те, когда начислялись проценты. Это сделано для защиты интересов вкладчиков, говорит Екатерина Голубцова, доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова.
«В этом случае необлагаемая сумма процентного дохода по вкладам может быть больше. К необлагаемой сумме процентного дохода года начисления процентов по депозиту прибавляется неизрасходованная часть льготы за предыдущие периоды, когда действовал вклад», — объяснила эксперт.
