Источник: Freepik
Благодаря введению единого налогового счета стало гораздо проще платить налоги: не нужно заполнять множество платежек и самостоятельно следить за сроками. Этот счет доступен для физических лиц, компаний и ИП. Если на нем достаточно денег, они списываются автоматически при наступлении срока уплаты налогов. Можно также заказать справку об отсутствии задолженности по налогам. Рассмотрим вместе с экспертом, какие бывают виды таких справок, и остановимся более подробно на справке для физических лиц.
Что такое справка об отсутствии налоговой задолженности
Эта справка представляет собой документ, который выдается налоговыми органами РФ и подтверждает, что у физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей отсутствуют задолженности по уплате налогов, сборов, штрафов, процентов и пеней. Такая справка необходима в самых разных ситуациях: когда нужно получить кредит, заключить договор, участвовать в тендерных торгах и т. д.
Виды справок об отсутствии задолженности по налогам
Разработаны различные типы справок. Рассмотрим каждый вид более подробно.
Справка о сальдо Единого налогового счета
Эта справка дает информацию о состоянии счета налогоплательщика на конкретную дату. Ею могут воспользоваться юридические и физические лица, а также их уполномоченные представители с целью:
- провести контроль баланса ЕНС;
- сверить данные для подтверждения правильности исполнения обязательств и проведения налоговых расчетов;
- подтвердить отсутствие задолженности для внутреннего учета либо для предоставления информации в различные ведомства.
«С 1 января 2023 года в связи с введением Единого налогового счета (ЕНС) налогоплательщик может воспользоваться и справкой о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС (КНД 1160082) (1)», — рассказывает Екатерина Голубцова, к. э. н., доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова.
Если сальдо отрицательное, то в справке предоставляется расшифровка образовавшейся задолженности.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов
Этот вид справки наиболее востребован у налогоплательщиков, поскольку она предоставляется во многие учреждения. Ее запрашивают:
- физические лица: для оформления кредита или заключения договоров, например, лизинговых;
- ИП: с целью прекращения предпринимательской деятельности либо для участия в конкурсных процедурах;
- организации: для получения займов, участия в государственных торгах, подтверждения своей благонадежности перед контрагентами, смены или ликвидации юридического адреса.
«Форма справки КНД 1120101 была утверждена Приказом ФНС России в 2022 году (2). Она подтверждает отсутствие у налогоплательщика неуплаченных налоговых обязательств, включая пени и штрафы. По запросу налогоплательщика эту справку выдает налоговый орган», — разъясняет Екатерина Голубцова.
Источник: astral.ru
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов
Такая специальная справка предоставляется в случае отказа от гражданства РФ, чтобы удостовериться в отсутствии задолженности по налогам (3).
Для чего нужна справка от налоговой об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженностей понадобится для различных целей физическим лицам, ИП и организациям. Перечислим основные ситуации, когда она нужна:
- получение займов и кредитов: банки требуют такую справку для оценки кредитоспособности заемщика;
- участие в государственных закупках и тендерах;
- подписание договоров: контрагенты могут запросить справку, чтобы удостовериться в финансовой надежности партнера;
- финансовые операции и лизинг: справка будет нужна для подтверждения отсутствия налоговой задолженности;
- смена бухгалтера или юридического адреса;
- прекращение деятельности ИП и ликвидация бизнеса.
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам
Справку можно получить в бумажном или электронном виде. Предлагаем пошаговую инструкцию.
В бумажном виде
Для получения бумажной справки необходимо предпринять следующие действия.
1. Подготовить пакет документов, который включает в себя:
- заявление на получение справки: его можно взять на сайте ФНС или в отделении налоговой службы;
- паспорт налогоплательщика;
- номер ИНН.
2. Обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции.
3. Заполнить заявление, указав в нем:
- ФИО;
- данные паспорта;
- ИНН;
- способ получения справки (по почте, через МФЦ или лично).
4. Подать заявление, предварительно записавшись на прием в налоговую службу.
5. Ожидать готовности справки, которая по правилам выдается в течение 10 дней.
6. Получить справку таким способом, который был указан в заявлении.
В электронном виде
Чтобы получить электронную справку, нужно выполнить следующие действия.
1. Авторизуйтесь в своем личном кабинете на сайте ФНС.
2. Получите электронную подпись.
3. В разделе «Налоги» выберите «Подать обращение», затем «Запрос справки (форма КНД 1120101).
4. Заполните заявление, указав ФИО, ИНН и паспортные данные.
5. Отправьте заявление, заверенное вашей электронной подписью.
6. Ожидайте ответ в течение 10 рабочих дней.
7. Скачайте справку, когда она будет сформирована в личном кабинете на сайте ФНС.
Срок выдачи справки об отсутствии налоговой задолженности
Справка выдается в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления в налоговую инспекцию. При отправке заявления заказным письмом начало отсчета срока происходит с даты регистрации заявления в налоговой службе. При запросе через электронные сервисы справка выдается гораздо быстрее: от 2–3 дней до нескольких часов после онлайн-запроса.
Сколько действительна справка об отсутствии задолженности по налогам
В российском законодательстве не установлен срок действия справки об отсутствии задолженности по налогам. Поскольку изменения в размере задолженности могут происходить ежемесячно, справка не может быть бессрочной. Срок действия справки обычно определяется учреждением, куда она подается. Как правило, справку рекомендуется получить в течение одного месяца до ее предъявления.
Источник: Freepik
Мнение эксперта
Рассказать о важности получения справки об отсутствии задолженности по налогам мы попросили Екатерину Голубцову.
«Справка КНД 1120101 подтвердит благонадежность заемщика при оформлении кредита, в том числе ипотечного. Этот документ могут запросить контрагенты, или его наличие может быть обязательным условием подачи документов для участия в конкурсе, предусматривающем выделение победителям бюджетных средств. Отсутствие задолженности считается обязательным требованием допуска участника к закупочным процедурам. Индивидуальному предпринимателю может понадобиться эта справка при закрытии бизнеса», — отметила эксперт.
Главное о справке об отсутствии налоговой задолженности
Выделим главные сведения, которые следует знать.
1. Справка об отсутствии налоговой задолженности выдается налоговыми органами РФ и подтверждает, что у физических лиц, ИП и организаций нет задолженности по уплате налогов, сборов, процентов, пеней и штрафов.
2. Существуют следующие виды справок об отсутствии задолженности по налогам:
- справка о сальдо Единого налогового счета;
- справка об исполнении обязанности по уплате налогов;
- справка об отсутствии задолженности по уплате налогов.
3. Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться в следующих ситуациях:
- участие в государственных закупках и тендерах;
- получение кредитов и займов;
- лизинг и финансовые операции;
- подписание договоров;
- ликвидация бизнеса и прекращение деятельности ИП;
- смена юридического адреса или бухгалтера..
4. Справку можно получить в бумажном или электронном виде. Для этого нужно:
- подготовить документы (заявление, паспорт, номер ИНН);
- обратиться в налоговую инспекцию лично или онлайн;
- заполнить заявление, указав ФИО, ИНН, данные паспорта, способ получения справки;
- подать заявление лично, по почте или в электронном виде;
- дождаться оформления справки;
- получить ее в удобной для вас форме.
5. Справка готовится в течение 10 рабочих дней, при электронном оформлении — обычно за 2–3 дня.
6. Справка не является бессрочной, ее нужно получить в течение месяца до предъявления по месту требования.
Список источников:
1. Новость «ФНС России обновила справку о сальдо», сайт ФНС, 2025 год.
2. Приказ ФНС России от 23.11.2022 года № ЕД-7-8/1123@ «Об утверждении формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов и формата ее представления в электронной форме».
3. Приказ МНС РФ от 12.03.2004 года № БГ-3-23/192@ «Об утверждении Порядка выдачи налоговыми органами документов об отсутствии задолженности по уплате налогов физическим лицам, выходящим из гражданства Российской Федерации»
Автор: Игорь Геращенко
Эксперт: Екатерина Голубцова, к. э. н., доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова
