Источник: Freepik
Выбор между статусом самозанятого или ИП в 2024 году зависит от множества факторов: от планируемых масштабов деятельности до особенностей налогообложения и отчетности. В статье детально рассмотрим особенности каждого варианта, проанализируем их преимущества и недостатки, а также поможем определить, какой формат ведения бизнеса подойдет именно вам.
Кто такой ИП
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке для ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица. ИП имеет право заниматься практически любыми видами коммерческой деятельности, нести полную ответственность по своим обязательствам и самостоятельно распоряжаться полученной прибылью.
Статус ИП предполагает более широкие возможности для ведения бизнеса по сравнению с самозанятостью, но вместе с тем накладывает больше обязательств и ответственности. В отличие от самозанятых индивидуальные предприниматели могут нанимать сотрудников, участвовать в государственных закупках и вести деятельность практически во всех сферах бизнеса, разрешенных законодательством.
Что такое самозанятость
Самозанятость представляет собой особый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), который позволяет гражданам легально вести небольшой бизнес или оказывать услуги без регистрации в качестве ИП. Этот формат идеально подходит для фрилансеров, консультантов, репетиторов и других специалистов, работающих самостоятельно.
Самозанятость предполагает максимально упрощенную систему ведения деятельности и уплаты налогов. Государство создало этот режим специально для граждан, которые хотят легализовать свои доходы без излишней административной нагрузки. При этом самозанятые могут работать как с физическими, так и с юридическими лицами, выставлять чеки через мобильное приложение и пользоваться государственной поддержкой.
Чем статус самозанятого отличается от ИП
Рассмотрим ключевые различия между статусами самозанятого и ИП по наиболее важным критериям, чтобы помочь вам сделать осознанный выбор формы ведения бизнеса.
1. Регистрация
Процедура регистрации самозанятого занимает всего несколько минут и осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» без посещения налоговой инспекции и уплаты госпошлины. Для регистрации ИП требуется подготовить пакет документов, оплатить госпошлину в размере 800 рублей и подать заявление в налоговую службу лично или через интернет. Процесс занимает 3-5 рабочих дней и требует выбора системы налогообложения.
2. Налогообложение
Самозанятые платят налог по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Налог рассчитывается автоматически в приложении. ИП могут выбирать разные системы налогообложения с различными ставками: УСН «Доходы» – 6%, УСН «Доходы минус расходы» – 15%, ПСН или ОСНО. Кроме того, ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы.
3. Отчетность
Самозанятые освобождены от подачи деклараций и ведения бухгалтерского учета. Все операции фиксируются через приложение «Мой налог», которое автоматически формирует чеки и рассчитывает налог к уплате. ИП обязаны регулярно подавать налоговые декларации, вести книгу учета доходов и расходов, а в большинстве случаев также использовать контрольно-кассовую технику.
4. Возможность нанимать сотрудников
Ключевое различие заключается в том, что самозанятые не имеют права нанимать работников и могут вести деятельность только лично. ИП может привлекать наемных работников, оформляя их официально, с ведением кадрового учета и уплатой всех необходимых налогов и взносов за сотрудников.
5. Ограничения по видам деятельности
Самозанятые могут заниматься только определенными видами деятельности, им запрещена перепродажа товаров, торговля подакцизными товарами. ИП доступны практически все виды предпринимательской деятельности, включая торговлю различными категориями товаров, производство и оказание любых услуг, не запрещенных законом.
Плюсы и минусы самозанятости
Перед принятием решения о регистрации в качестве самозанятого важно тщательно взвесить все положительные и отрицательные стороны этого статуса.
К плюсам относятся следующие критерии.
1. Простая регистрация через приложение.
2. Низкие налоговые ставки.
3. Отсутствие обязательных страховых взносов.
4. Нет необходимости подавать отчетность.
5. Легкое ведение учета через приложение.
6. Возможность совмещения с основной работой.
Выделяют также следующие минусы.
1. Ограничение по годовому доходу.
2. Невозможность найма сотрудников.
3. Ограниченный список видов деятельности.
4. Нет пенсионных накоплений без добровольных взносов.
5. Сложности с получением кредитов.
6. Невозможность работы с некоторыми категориями клиентов.
Преимущества и недостатки ИП
Источник: Shutterstock
Рассмотрим основные преимущества и недостатки статуса индивидуального предпринимателя, которые помогут принять взвешенное решение.
К преимуществам ИП можно отнести следующее.
1. Возможность выбора системы налогообложения.
2. Право нанимать сотрудников.
3. Более широкие возможности для масштабирования бизнеса.
4. Формирование пенсионных накоплений.
5. Больше доверия со стороны крупных клиентов.
6. Возможность участия в госзакупках.
Выделяют также следующие недостатки.
1. Более сложная процедура регистрации.
2. Обязательные страховые взносы.
3. Необходимость ведения отчетности.
4. Полная ответственность личным имуществом.
5. Более высокая налоговая нагрузка.
6. Сложность закрытия ИП.
Можно ли одновременно совмещать самозанятость и ИП
Законодательство не запрещает совмещения статусов самозанятого и ИП, но существуют некоторые нюансы. При этом один и тот же вид деятельности не может осуществляться одновременно в обоих статусах. Например, если вы оказываете услуги репетитора как самозанятый, вы не можете параллельно предоставлять эти же услуги как ИП. Однако можно быть репетитором в статусе самозанятого и одновременно вести торговлю через ИП. При совмещении статусов важно четко разграничивать виды деятельности и доходы, получаемые в каждом качестве, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
Как ИП перейти на самозанятость
Если вы решили сменить статус ИП на самозанятого, необходимо следовать определенному алгоритму действий.
1. Проверить соответствие деятельности критериям самозанятости.
2. Погасить все задолженности по налогам и взносам.
3. Подать заявление о прекращении деятельности ИП в налоговую.
4. Дождаться получения подтверждения о закрытии ИП.
5. Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог».
6. Уведомить клиентов о смене статуса.
Мнение эксперта
Различия между самозанятостью и ИП в 2024 году прокомментировала Татьяна Першина, доцент кафедры статистики ГУУ, кандидат экономических наук.
Эксперт отметила, что выбор формы ведения бизнеса в 2024 году существенно влияет на экономию бюджета из-за значительных различий в условиях работы.
«Самозанятость становится привлекательным вариантом для тех, кто стремится минимизировать налоговую нагрузку: налог составляет всего 4% при работе с физическими лицами и 6% с юридическими, а фиксированные взносы отсутствуют. Это идеальный выбор для небольших доходов и минимальных затрат. К тому же регистрация самозанятости занимает считанные минуты, и вся налоговая отчетность осуществляется автоматически через приложение, что делает этот режим крайне удобным для малого бизнеса и фрилансеров», — отметила Татьяна Першина.
По словам эксперта, ИП предоставляет больше возможностей для бизнеса, включая наем сотрудников и использование налоговых режимов, таких как патентная система или упрощенная система налогообложения. Это позволяет оптимизировать налоги при увеличении доходов, но нужно учитывать обязательные страховые взносы и более сложную форму ведения отчетности. Например, патентная система налогообложения может быть выгодна для определенных видов деятельности, так как позволяет уплачивать фиксированную сумму. Упрощенная система налогообложения (УСН) также может помочь сэкономить, так как налог может составлять 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами.
«Для тех, кто планирует развивать бизнес, ИП может предложить больше гибкости и экономических выгод при грамотном управлении расходами», — подчеркнула Татьяна Першина.
Подведем итоги: что лучше и выгоднее оформить — самозанятость или ИП
Источник: Freepik
Выбор между статусом самозанятого и индивидуального предпринимателя в 2024 году зависит от множества факторов, включая масштаб бизнеса, планы по развитию, виды деятельности и личные предпочтения. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, которые мы подробно рассмотрели в этой статье. Чтобы вам было легче принять взвешенное решение, давайте вспомним ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание.
1. Простота регистрации и ведения деятельности: самозанятость значительно проще в оформлении и администрировании.
2. Налоговая нагрузка: самозанятые платят меньше налогов, но ИП имеют более гибкие возможности оптимизации налогообложения.
3. Масштабируемость бизнеса: ИП предоставляет больше возможностей для роста, включая наем сотрудников и расширение видов деятельности.
4. Лимиты по доходам: самозанятые ограничены годовым доходом в 2,4 млн рублей, в то время как ИП имеют более высокие лимиты.
5. Отчетность и бухгалтерия: самозанятые практически освобождены от отчетности, ИП обязаны вести более сложный учет.
6. Ответственность перед кредиторами: ИП несут полную ответственность личным имуществом, у самозанятых риски ниже.
7. Виды деятельности: ИП доступен более широкий спектр видов деятельности по сравнению с самозанятыми.
8. Взаимодействие с контрагентами: крупные компании и госзаказчики чаще предпочитают работать с ИП, а не с самозанятыми.
9. Пенсионные накопления: ИП формируют пенсионные права, самозанятые — только при добровольных взносах.
10. Возможность совмещения с работой по найму: статус самозанятого легче совмещать с основной работой.
Список источников:
1. Федеральный закон от 08.08.2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
2. Федеральный закон от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"».
3. Е. Ю. Антонова, «ИП и самозанятый: основные сходства и различия статусов», StudNet, 2022 год.
Автор: Александра Овсяник
Эксперт: Татьяна Першина, доцент кафедры статистики ГУУ, кандидат экономических наук
