Что такое ИИС-3 и зачем его открывать
ИИС-3 или индивидуальный инвестиционный счет третьего типа пока еще находится на стадии обсуждения и доработки. В отличие от уже существующих ИИС типов А и Б, которые предоставляют налоговые льготы при инвестировании через брокера или управляющего, ИИС-3 предлагает более гибкие условия для инвесторов.
1. Позволяет инвестировать не только в акции и облигации российских компаний, но также в иностранные активы, что расширяет возможности диверсификации портфеля.
2. Ожидается, что новый вид ИИС будет предлагать новые формы налоговых вычетов, возможно, с увеличением суммы максимальной налоговой базы.
3. Возможность наследования: этот аспект еще обсуждается, но предполагается, что инвесторы смогут передавать накопления на ИИС-3 своим наследникам.
Важно отметить, что все эти параметры находятся на этапе обсуждения, окончательные правила работы ИИС-3 могут измениться.
Чем новый тип ИИС-3 отличается от первых двух
ИИС третьего типа был введен в России для расширения возможностей инвестирования и предоставления дополнительных налоговых льгот.
ИИС-1 (тип А)
Индивидуальный инвестиционный счет первого типа — специальный брокерский счет, который позволяет физическим лицам инвестировать деньги на фондовом рынке и получать налоговые льготы от государства. Основное преимущество ИИС-1 заключается в возможности получения налогового вычета по НДФЛ в размере 13% от внесенной суммы, но не более 52 тысяч рублей в год при внесении до 400 тысяч рублей.
Основные условия использования:
- вычет можно получить на сумму внесенных средств, максимальный порог которой составляет 400 тысяч рублей;
- для получения налоговых льгот необходимо держать счет открытым минимум три года. Если закрыть раньше, придется вернуть полученные вычеты;
- максимальная сумма пополнения за календарный год составляет 1 млн рублей, однако налоговый вычет предоставляется только на первые 400 тысяч рублей;
- у одного человека может быть только один ИИС-1 одновременно;
- доходы от операций на ИИС могут облагаться налогами.
ИИС-2 (тип В)
Это разновидность индивидуального инвестиционного счета, которая отличается от ИИС-1 способом предоставления налоговых льгот.
Особенности ИИС-2:
- в отличие от ИИС-1, где можно получить возврат подоходного налога на сумму взносов, ИИС-2 такого вычета не предоставляет. Вместо этого все доходы, которые инвестор получает от операций на ИИС-2 (например дивиденды, купоны, прибыль от продажи ценных бумаг), освобождаются от уплаты НДФЛ, что актуально как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений;
- как и в случае с ИИС-1, минимальный срок владения счетом составляет три года;
- максимальная сумма пополнения ИИС-2 также ограничена 1 млн рублей в год.
Вот основные отличия ИИС-3 от первых двух типов: ИИС-1 и ИИС-2:
| ИИС-1 | ИИС-2 | ИИС-3 | |
| Налоговые льготы | Предоставляется налоговый вычет на сумму взносов до 400 тыс. руб. в год | Владелец освобождается от налога на доходы от инвестиций, при этом не предоставляется налоговый вычет на взносы | Сохраняет налоговые льготы обоих типов, но также может включать дополнительные возможности для инвестирования |
| Инвестиционные инструменты | Ограничен определенными финансовыми инструментами, такими как акции и облигации | Ограничен определенными финансовыми инструментами, такими как акции и облигации | Дает доступ к более широкому спектру инвестиционных инструментов, включая паевые инвестиционные фонды и другие активы |
| Сроки для получения налоговых льгот | Минимальный срок — три года | Минимальный срок — три года | От пяти лет |
| Цели и использование | Основное внимание уделяется накоплению средств и получению налоговых льгот | Основное внимание уделяется накоплению средств и получению налоговых льгот | Ориентирован на активное управление инвестициями и сложные инвестиционные стратегии |
| Управление счетом | Предполагает самостоятельное управление или ограниченные возможности доверительного управления | Предполагает самостоятельное управление или ограниченные возможности доверительного управления | Дает больше возможностей для профессионального управления и консультаций |
| Кому подойдет | Подходит тем, кто готов к долгосрочным инвестициям | Подходит тем, кто планирует активно торговать на бирже и зарабатывать на разнице курсов акций, облигаций и других финансовых инструментов без налогообложения доходов | Подходит тем, кто заинтересован в инвестициях и налоговых льготах |
Плюсы и минусы ИИС-3
Расскажем о достоинствах и недостатках индивидуального инвестиционного счета третьего типа.
Плюсы ИИС-3:
- налоговые льготы: возможность получить налоговый вычет на сумму взносов до 400 тысяч рублей в год и освобождение от налога на доходы от инвестиций;
- широкий выбор инвестиционных инструментов; доступ к акциям, облигациям, паевым инвестиционным фондам и другим активам;
- возможность самостоятельно управлять инвестициями или доверить это профессиональным управляющим;
- долгосрочные сбережения: подходит тем, кто планирует накапливать капитал на будущее;
- диверсификация портфеля: возможность распределять средства между различными активами для снижения рисков;
- повышение финансовой грамотности: открытие ИИС-3 может способствовать лучшему пониманию инвестиционных процессов;
- активное управление: возможность использовать более сложные инвестиционные стратегии.
Минусы ИИС-3:
- может быть сложно разобраться в условиях и требованиях, особенно для новичков;
- как и любые инвестиции, ИИС-3 сопряжен с рисками потери или уменьшения капитала;
- для получения всех налоговых льгот требуется длительное удержание активов;
- возможны дополнительные расходы на управление счетом и комиссии за сделки;
- возможны ограничения на вывод средств до истечения определенного срока;
- для достижения максимальной выгоды требуются активное управление и мониторинг инвестиций.
Инвестиции на ИИС-3
ИИС-3 предлагает ряд возможностей для инвестирования, которые могут быть привлекательны для различных категорий населения. Расскажем об основных аспектах.
Как перевести деньги на ИИС-3
Для перевода денег на ИИС-3 необходимо открыть счет в банке или инвестиционной компании. После этого вы сможете перечислить на него средства.
Куда можно инвестировать
ИИС-3 предоставляет доступ к более широкому спектру инвестиционных инструментов, чем предыдущие типы:
- возможность инвестировать в акции российских и зарубежных компаний;
- доступ к государственным и корпоративным облигациям;
- паевые инвестиционные фонды: инвесторы могут вкладывать средства в ПИФы, что позволяет диверсифицировать портфель;
- возможность инвестирования в альтернативные активы, такие как недвижимость или товары.
Как покупать и продавать акции и другие ценные бумаги
Для покупки и продажи ценных бумаг на ИИС-3 необходимо использовать платформу вашего брокера. Обычно это делается через интернет-банк или специальное приложение. Вы можете размещать ордера на покупку или продажу, а также следить за состоянием вашего портфеля.
Что такое доверительное управление ИИС
Речь идет о возможности передать управление ИИС-3 профессиональному управляющему, что может быть полезно для тех, кто не имеет достаточного опыта или времени для самостоятельного ведения счета. Управляющий будет принимать решения о покупке и продаже активов в соответствии с установленной стратегией и целями инвестора.
Диверсификация портфеля
Инвесторы могут распределять средства между различными активами, что помогает снизить риски и повысить потенциальную доходность.
Как открыть ИИС-3
Перед открытием счета тщательно изучите предложения различных организаций или посоветуйтесь с финансовым консультантом. Перечислим основные действия, необходимые для этого.
1. Выберите банк или инвестиционную компанию, которая предлагает ИИС-3. Обратите внимание на условия, комиссии и доступные финансовые инструменты.
2. Для открытия ИИС-3 вам понадобятся паспорт и ИНН и другие документы в зависимости от требований конкретного учреждения.
3. Заполните заявление на открытие ИИС-3. Это можно сделать как в офисе финансовой организации, так и через интернет, если такая возможность предусмотрена.
4. После одобрения вашего заявления вам предложат подписать договор на открытие ИИС-3. Внимательно ознакомьтесь с его условиями, включая комиссии и правила управления счетом.
5. После открытия счета вы сможете перевести деньги на ИИС-3.
6. После зачисления средств вы можете начать инвестировать в различные активы, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, используя платформу вашего брокера.
7. Регулярно следите за состоянием вашего инвестиционного портфеля и при необходимости корректируйте стратегию. Если вы не хотите заниматься этим самостоятельно, рассмотрите возможность доверительного управления.
Когда и как закрывать ИИС третьего типа
«Нужно учитывать минимальный срок владения, необходимый для получения льгот по ИИС-3. Для инвесторов, открывших счет в период с 2024 по 2026 годы, он составляет пять лет. Закрывать счет раньше не имеет смысла, поскольку инвестор должен будет вернуть все полученные налоговые вычеты и потеряет возможность освобождения от налога на доход, полученный по счету. При этом постепенно минимальный срок владения ИИС-3 будет увеличиваться: при открытии в 2027 году он составит шесть лет, а в 2031 году — уже десять лет», — рассказала Любовь Хрустова, доцент Финансового университета при Правительстве РФ, эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф».
Дальнейшая стратегия зависит от целей, которые преследует инвестор при открытии счета: если ИИС действительно используется для долгосрочного сбережения денег, а вложения носят консервативный характер, счет можно и не закрывать, регулярно получая вычет за вносимые средства. При этом нужно помнить, что освобождение от НДФЛ на полученный доход при закрытии счета ограничено суммой в 30 млн рублей.
С января 2025 года действует новая норма, по которой вычет на внесенные средства можно получить за год пополнения ИИС только в том случае, если счет был открыт в том же году или существовал весь год. Это тоже нужно учитывать, поэтому не стоит закрывать ИИС до конца календарного года, если инвестор планирует получить за этот год налоговый вычет.
Эксперт дополнила, что текущее законодательство предусматривает возможность перевода ИИС старого типа в новый с сохранением срока владения, не превышающего три года. Иными словами, если у инвестора есть ИИС-1 или ИИС-2, то его можно трансформировать в ИИС-3, а срок, необходимый для получения льгот по ИИС-3, можно сократить максимум на три года.
«В настоящий момент инвесторы имеют право одновременно владеть тремя счетами нового типа. Нужно понимать, что налоговые вычеты рассчитываются с совокупного взноса на все открытые ИИС. В случае закрытия одного из них инвестор лишается льгот и по взносам на другие счета», — резюмировала Любовь Хрустова.
Вот основные рекомендации по закрытию ИИС-3:
1. Проанализируйте, действительно ли это необходимо. Возможно, вы можете изменить стратегию инвестирования или воспользоваться другими возможностями, не закрывая счет.
2. Уточните условия договора, который вы подписали при открытии ИИС-3. В нем могут быть указаны важные детали о закрытии счета, включая возможные комиссии и последствия.
3. Для закрытия ИИС-3 вам понадобятся паспорт, ИНН и договор на открытие счета.
4. Обращение в финансовое учреждение. Вы можете сделать это через офис, интернет или по телефону. Уточните процедуру закрытия счета и необходимые действия в конкретной организации.
5. Заполнение заявление на закрытие. Чаще всего это можно сделать как в офисе, так и через интернет.
6. Учет налоговых последствий. Если вы закрываете счет до истечения 5-летнего срока, вы можете потерять налоговые льготы, которые были предоставлены при его открытии. Убедитесь, что понимаете, как это повлияет на ваши налоги.
7. После закрытия счета вам вернут остаток средств, которые были на нем. Уточните, как и когда вы их получите.
8. Перед закрытием счета убедитесь, что все операции завершены, нет открытых ордеров на покупку или продажу ценных бумаг.
Налоговый вычет по ИИС-3
Получение налогового вычета по ИИС-3 — это выгодная возможность для инвесторов, позволяющая снизить финансовую нагрузку. Перечислим основные моменты, касающиеся этой льготы.
Как получить налоговый вычет
Для этого необходимо открыть ИИС-3 в банке или инвестиционной компании, которая предлагает этот продукт. После этого требуется вносить на него средства в течение календарного года. Максимальная сумма взносов, на которую можно получить налоговый вычет, составляет 400 тысяч рублей в год.
Для получения налогового вычета вам понадобятся следующие документы:
заявление на получение вычета;
копии документов, подтверждающих внесение средств на ИИС-3 (например, выписки из банка);
паспорт;
ИНН.
Для получения налогового вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать как в бумажном, так и в электронном виде. После ее проверки ФНС вернет вам сумму уплаченного налога.
Сколько можно вернуть и в какие сроки
Вы можете вернуть 13% от суммы ваших взносов на ИИС-3, но не более 52 000 рублей в год (13% от 400 тысяч рублей). Если вы внесли меньше, то вычет будет рассчитываться исходя из фактической суммы взносов. Налоговая инспекция обязана рассмотреть вашу декларацию и вернуть налог в течение трех месяцев с момента подачи документов. Однако на практике сроки могут варьироваться, и иногда процесс может занять больше времени.
Мнение эксперта об ИИС-3
Любовь Хрустова считает, что переход на ИИС-3 обусловлен необходимостью создания условий для привлечения средств инвесторов на фондовый рынок на длительный срок и формирования культуры долгосрочных сбережений.
«Для этого была предпринята попытка усилить льготы, предоставляемые инвесторам, объединив возможности ИИС-1 и ИИС-2, постепенно увеличивая при этом срок владения, необходимый для их использования. Получившийся продукт не лишен недостатков. Участники рынка обращают внимание на избыточный характер ограничения возможности вывода доходов в виде дивидендов и купонов с ИИС на сторонний счет. Сомнениям подвергается заинтересованность мелких инвесторов в столь долгом размещении денежных средств для получения льгот. Однако ИИС-3 как инструмент инвестирования постоянно дорабатывается, вносятся изменения в нормативно-правовые акты, сглаживающие выявленные недостатки и регламентирующие процедурные моменты. При должной настройке со временем количество открытых счетов будет увеличиваться. А наиболее благоприятный момент для открытия, особенно для начинающих инвесторов, именно сейчас, пока требуемый срок владения счетом минимальный», — рассказала эксперт.
Главное об ИИС-3
Подведем итоги материала и перечислим самое важное, что стоит знать перед открытием ИИС-3.
1. Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет, который позволяет гражданам России инвестировать средства с налоговыми льготами.
2. ИИС-3 дает возможность получать налоговые вычеты на сумму взносов, а также освобождает от налога на доходы при продаже ценных бумаг, если соблюдаются определенные условия.
3. ИИС-3 подходит для долгосрочного инвестирования, что может быть особенно актуально для пенсионных накоплений.
4. Перед открытием ИИС-3 важно тщательно оценить свои финансовые цели, риски и возможности, проанализировать плюсы и минусы, проконсультироваться с финансовым консультантом, если это необходимо.
5. Несмотря на преимущества, ИИС-3 сопряжен с определенными недостатками:
- как и любые инвестиции, вложения в ИИС-3 подвержены рыночным рискам и могут привести к потерям;
- новичкам может быть сложно разобраться в условиях и требованиях;
- возможны дополнительные расходы на управление счетом и комиссии за сделки;
- законодательство в этой сфере все еще находится в стадии доработки.
6. ИИС-3 предлагает множество возможностей для инвестирования, но также требует внимательного подхода и понимания рисков.
Список источников
1. Раздел «Новости» на официальном сайте Министерства финансов России.
2. Раздел «Инвестиционные налоговые вычеты» на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.
3. Раздел «Новости» на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации.
Эксперт: Любовь Хрустова, доцент Финансового университета при Правительстве РФ, эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф»
