Госпошлина в 2024 году: за что взимают, как рассчитать и уплатить

Когда граждане обращаются в государственные органы, чтобы получить разные услуги, они должны уплатить сбор. Это может быть фиксированная цифра или рассчитанная по определенным правилам сумма. Такая плата за услуги ведомств называется госпошлиной. Ее вносят как физические, так и юридические лица. Размеры, порядок и сроки уплаты основных государственных пошлин регламентирует глава 25.3 Налогового кодекса РФ (1).

Все госпошлины, предусмотренные законодательством, можно разделить на пять групп в зависимости от вида услуг и оказывающих их ведомств:

• судебные;
• нотариальные;
• регистрационные;
• административные;
• надзорные.

Перечислим основные госпошлины, которые платят чаще всего.

Госпошлины при обращении в арбитражные суды

Арбитражные суды разбирают дела с участием организаций, предпринимателей, государственных ведомств и органов местного самоуправления. Госпошлины придется уплатить в следующих случаях:

• за подачу имущественного иска, который подлежит оценке: плата будет зависеть от размера искового требования и может составить от 2 до 200 тысяч рублей;
• за подачу заявления, чтобы признать недействительным ненормативный акт или решение госорганов и должностных лиц: обычным гражданам предстоит уплатить 300 рублей, а организациям — 3000 рублей;
• за иски по спорам, касающимся договоров и сделок, — 6000 рублей;
• за подачу заявлений по неимущественным спорам пошлина также составит 6000 рублей;
• за кассационную и надзорную жалобы: 3000 и 6000 рублей соответственно;
• за подачу заявления о банкротстве: физического лица — 300 рублей, а юридического — 6000 рублей.

Размеры других государственных пошлин по делам, которые рассматривают арбитражные суды, можно посмотреть в статье 333.21 Налогового кодекса РФ (1).

Госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции

Эти органы судебной власти рассматривают гражданские, уголовные дела и административные нарушения. Госпошлины, которые предстоит уплатить при обращении в суды общей юрисдикции, могут быть фиксированными или меняться в зависимости от суммы иска. Например:

• пошлины за заявления, касающиеся имущественных споров и подлежащих оценке, составляют от 400 рублей до 60 тысяч рублей в зависимости от стоимости иска;
• за подачу имущественного иска, не подлежащего оценке, или заявления неимущественного характера госпошлина для физических лиц составит 300 рублей, а для юридических — 6000 рублей;
• пошлины за заявление об оспаривании правового акта: 300 рублей — для гражданских лиц и 4500 рублей — для организаций;
• за подачу апелляционной или кассационной жалобы: 150 рублей — для физических лиц и 3000 рублей — для юридических;
• за надзорную жалобу: 300 рублей — для обычных граждан и 6000 рублей, если заявление подает организация;
• за иски о взыскании алиментов — 150 рублей, но если суд вынесет решение о выплатах не только на детей, но и для содержания истца, то госпошлина составит 300 рублей.

Остальные государственные пошлины, которые уплачивают по искам в суды общей юрисдикции, устанавливает статья 333.19 Налогового кодекса РФ (1).

Госпошлина за выдачу или замену паспорта

Паспорт гражданина России меняют минимум два раза: в 20 и 45 лет. Также нужно оформить новый документ, если человек сменил фамилию или внешность. Во всех этих случаях предстоит уплатить госпошлину в размере 300 рублей. Если вы потеряли или испортили паспорт, сумма вырастет в пять раз и составит уже 1500 рублей. При этом отдельные категории граждан РФ освобождаются от уплаты госпошлины. Например, физические лица, пострадавшие в результате чрезвычайной ситуации, из-за которой их паспорта пришли в негодность.

Чтобы оформить загранпаспорт нового поколения для поездок за рубеж, предстоит заплатить более высокую госпошлину в размере 6000 рублей для взрослых и 3000 рублей — для детей в возрасте до 14 лет.

Госпошлина за выдачу прав

Водительские права бывают двух видов:

• национальные, которые признают в Российской Федерации и еще ряде стран (более 80), подписавших Венскую конвенцию (2);
• международные, с которыми можно управлять автомобилем во всех странах.

За выдачу российских водительских прав нужно уплатить госпошлину в размере 2000 рублей. Можно оформить удостоверение нового образца со специальным чипом, в котором содержатся биометрические данные автовладельца: в этом случае плата составит 3000 рублей. Международное удостоверение обойдется в 1600 рублей. Если водитель потерял права или они пришли в негодность, размер госпошлины за восстановление документа будет такой же, как и за обычное переоформление.

Госпошлина за регистрацию автомобиля

При покупке новой машины ее нужно поставить на учет. Владелец должен заплатить 2000 рублей за номера автомобиля, 800 рублей — за паспорт транспортного средства и 500 рублей — за свидетельство о регистрации. Если автолюбитель потерял или испортил ПТС, госпошлина составит 800 рублей.

Госпошлина за совершение нотариальных действий

Нотариусы могут подтверждать сделки с имуществом, вступление в наследство, свидетельствовать о верности документов, их копий и выписок. За некоторые нотариальные услуги предстоит внести госпошлины.

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, необходимо уплатить 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей. Такой размер госпошлины установлен для близких родственников владельца собственности:

• детей (в том числе усыновленных);
• супруга или супруги;
• родителей;
• родных братьев и сестер.

В остальных случаях наследники должны уплатить 0,6% от стоимости имущества, но не больше 1 млн рублей.

Как рассказала ведущий юрист Европейской Юридической Службы Србуи Иващенко, от уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются отдельные группы населения:

• инвалиды I и II групп, дети с ограниченными возможностями здоровья, инвалиды с детства — им предоставляется льгота 50% по всем видам нотариальных действий;
• завещатели, которые передают имущество в пользу РФ, субъектов РФ или муниципальных образований;
• наследники — за выдачу свидетельств о праве на наследство жилого помещения, если они проживали в нем вместе с наследодателем в день его смерти и продолжают жить там после его кончины;
• физические лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий, — за удостоверение сделок по приобретению жилья за счет бюджетных средств.

К нотариусу также можно обратиться за подтверждением правильности перевода документа на другой язык. Стоимость такой услуги будет зависеть от объема перевода: за каждую страницу предстоит уплатить 100 рублей.

Другие пошлины за нотариальные действия можно найти в статье 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации (1).

Госпошлина за расторжение брака

Развестись можно через ЗАГС, если супруги расходятся по взаимному согласию и у них нет общих детей, или через суд — если есть дети и/или споры по имуществу. В обоих случаях и муж, и жена должны уплатить госпошлину в размере 650 рублей. Но если суд признал одного из супругов недееспособным, пропавшим без вести или приговорил к лишению свободы на срок более трех лет, вторая половина заплатит 350 рублей за развод.

С 2025 года размер нескольких пошлин повысится, в том числе плата за расторжение брака вырастет в семь с лишним раз и составит 5000 рублей (3).

Госпошлина за регистрацию брака

Законное оформление отношений обойдется дешевле, чем развод. За регистрацию брака и получение свидетельства нужно уплатить 350 рублей. А если перечислять пошлину через сайт «Госуслуги», сумма уменьшится до 245 рублей.

Госпошлина за брачный договор

Если супруги хотят заключить брачный договор, они могут составить его самостоятельно или обратиться к юристу. Документ нужно обязательно заверить у нотариуса. Госпошлина за эту услугу составляет 500 рублей.

Госпошлина за смену ФИО

Тем, кто решил сменить фамилию, имя и/или отчество и получить документы с новыми данными, нужно уплатить 1600 рублей. Это не касается женщин, которые меняют фамилию после замужества. Для них оформление нового паспорта обойдется в стандартные 350 рублей.

С 2025 года госпошлина за смену ФИО также вырастет и составит 5000 рублей (3).

Госпошлина за записи актов гражданского состояния

Акты гражданского состояния, которые нужно регистрировать, — это рождение и смерть человека, регистрация и расторжение брака, смена ФИО, усыновление и удочерение. За каждый такой юридический факт выдают свидетельство. Если человек хочет внести изменения в записи актов гражданского состояния и получить новый документ, необходимо уплатить госпошлину — 650 рублей. За повторную выдачу свидетельства, если его потеряли или испортили, плата составит 350 рублей, а с 2025 года — 500.

Получить справку из архива органа записи актов гражданского состояния стоит 200 рублей. С 2025 года эта госпошлина вырастет до 350 рублей.

Госпошлина за регистрацию права собственности

После приобретения недвижимого имущества нужно зарегистрировать права на него через Росреестр. Стоимость госпошлины за эту услугу зависит от того, кто подает заявление:

• для физических лиц плата составит 2000 рублей;
• для юридических — 22 000 рублей.

Если жилье приобрели в ипотеку, его нужно внести в ЕГРН как обремененный объект. Госпошлина в этом случае составит 1000 рублей для обычных граждан и 4000 рублей — для организаций.

Госпошлина за открытие ИП

Зарегистрировать статус предпринимателя стоит 800 рублей. За закрытие ИП плата равна 160 рублям. Сумму можно не платить, если обратиться через нотариуса, МФЦ, сайты ФНС или портал госуслуг.

Госпошлина за открытие ООО

Регистрация нового юридического лица обойдется в 4000 рублей, а закрыть этот статус стоит 800 рублей.

Узнать размер госпошлины можно заранее. На официальных сайтах судов и других государственных органов есть онлайн-калькуляторы. Они рассчитают плату за имущественные исковые заявления, подлежащие оценке, или покажут, сколько будет стоить фиксированная пошлина за разные действия.

Примеры калькуляторов:

• на сайте Верховного суда;
• на сайте регионального суда;
• на портале для подачи документов в арбитражные суды.

Чтобы воспользоваться сервисом, нужно выбрать условия:

• кто оплачивает пошлину — физическое или юридическое лицо;
• за какие услуги;
• цену, если предстоит подавать имущественный иск.

Итоговую сумму программа рассчитает самостоятельно.

Оплатить услуги ведомств можно онлайн или офлайн. Реквизиты для перечисления денежных средств размещают на сайтах госорганов. По коду бюджетной классификации (КБК) можно сверить, куда будет направлена оплата.

1. Онлайн через Госуслуги

Портал позволяет уплатить разные пошлины для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Например, можно подать заявление в ЗАГС или зарегистрировать водительские права и сразу оплатить услугу. В некоторых случаях, к примеру, при оформлении загранпаспорта, госпошлину нужно перечислить через несколько дней, когда ведомство проверит документы.

На сайте «Госуслуги» доступны несколько способов оплаты:

• банковской картой: личной или корпоративной, если платит юридическое лицо;
• с телефона;
• с электронного кошелька;
• из личного кабинета физического лица, если услугу заказывает организация.

2. В отделении банка по квитанции

Госпошлины принимают во многих кредитных организациях. Нужно заранее получить реквизиты для оплаты, например, скачать их на сайте ведомства и обратиться к сотруднику банка или перевести деньги через терминал. Для формирования платежа понадобятся:

• данные плательщика и получателя;
• КБК;
• УИН (уникальный идентификационный номер, если он присвоен платежу).

3. В МФЦ

Так же, как и в банке, уплату госпошлины в многофункциональных центрах принимают сотрудники или ее проводят через терминал. Чтобы обратиться к специалисту, нужно получить талон и дождаться своей очереди. Работник МФЦ сам заполнит необходимые реквизиты и выдаст чек об оплате.

4. В онлайн-банке

Во многих банках уплата госпошлины доступна онлайн: на сайте или через приложение. Для этого нужно:

• выбрать ведомство, которое получит деньги;
• заполнить ФИО и реквизиты паспорта;
• ввести данные платежного документа.

Если в квитанции указан УИН, можно платить по нему. Если он не присвоен, придется вводить все реквизиты. После того как перевод будет выполнен, можно скачать квитанцию об уплате. Она будет храниться в истории платежей в личном кабинете или в приложении банка.

5. В ведомстве

Некоторые государственные органы принимают уплату госпошлин самостоятельно. Например, человек может оформлять водительские права в ГИБДД и там же заплатить за услугу.

Другой пример: на сайте ФНС работает сервис «Уплата налогов и пошлин». Если платеж предназначен для налоговой, можно перевести деньги с его помощью.

6. На почте

В отделениях почтовой связи сотрудники принимают уплату многих пошлин. Например, переводят деньги в ЗАГС, суды, ГИБДД, ФНС, Росреестр. Заранее распечатайте квитанцию с сайта ведомства и обратитесь с ней к работнику почты.

Если после уплаты не удается сразу получить услугу, можно обратиться за ней позже. Пошлина «не сгорит» за несколько дней, но нужно учесть несколько моментов.

«Законодательно срок действия уплаченной госпошлины не установлен. Согласно позиции Минфина России, предельный срок действия с момента уплаты ограничен трехлетним периодом, в течение которого пошлину можно вернуть или зачесть», — рассказала Србуи Иващенко.

Если с момента перевода средств прошло довольно много времени, лучше сверить реквизиты перед обращением в ведомство. За истекший срок мог также измениться размер госпошлины. В этом случае придется доплатить, иначе госорган не примет квитанцию.

Платежные документы зависят от того, в какой форме физическое лицо или организация оплатила услугу.

«Если плательщик перечислил государственную пошлину в безналичной форме, факт уплаты подтверждается платежным поручением. В наличной форме — квитанцией из банка либо от должностного лица или кассового органа, в котором производилась оплата», — объяснил Србуи Иващенко.

Подтвердить перевод денежных средств можно также с помощью информации, содержащейся в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). В последнем случае дополнительно приносить квитанцию не нужно. Сведения об уплате отразится автоматически через систему межведомственного электронного взаимодействия.

Уплатить госпошлину можно за другое физическое лицо, организацию или индивидуального предпринимателя. При заполнении реквизитов в графе «Плательщик» нужно указать собственные ФИО, а ИНН или КПП — того, за кого платите.

Если юридическое или физическое лицо, за которое внесли госпошлину, решит ее вернуть, заявление о возврате от их имени не примут. Ведомство перечислит деньги обратно только непосредственному плательщику.

В статье 333.35 Налогового кодекса перечислены категории лиц, которые освобождены от уплаты государственной пошлины. Это Герои Советского Союза и РФ, а также полные кавалеры ордена Славы (1). При обращении в Верховный, арбитражные, мировые и суды общей юрисдикции, к нотариусам и в органы, которые регистрируют акты гражданского состояния, они вправе не уплачивать пошлины за услуги этих ведомств.

Отдельные государственные и частные организации также освобождены от уплаты некоторых пошлин. Например, музеи, библиотеки и архивы не вносят плату за разрешение на вывоз культурных ценностей (1).

Кроме того, отдельные льготы предусмотрены для всех физических лиц. Например, истец освобожден от уплаты госпошлины, если подает иск о взыскании зарплаты или алиментов (1).

Эксперт Србуи Иващенко добавляет: «Если среди лиц, обратившихся за совершением юридически значимого действия, один или несколько человек имеют право не платить государственную пошлину, ее размер уменьшается пропорционально количеству лиц, у которых есть такая льгота. Оставшуюся часть суммы уплачивают граждане или организации, не освобожденные от сбора».

Государственная пошлина не уплачивается в случае внесения изменений в документ, в котором ведомство допустило ошибку. Например, если вам выдали паспорт гражданина РФ с опечаткой или неверными данными, неточность исправят за счет госоргана, то есть бесплатно для гражданина.

Если вы перевели неверную сумму или не получили заявленную услугу, деньги можно вернуть. Сделать это можно несколькими способами:

• онлайн, если совершали оплату через сайт «Госуслуги»;
• лично: если платили через кредитную организацию, обратиться нужно в отделение банка или прийти в ведомство, куда был отправлен платеж. Узнать государственный орган, который принял пошлину, можно по коду бюджетной классификации. Например, 182 — это КБК налоговой, а 188 — МВД.

«Госпошлину можно вернуть или зачесть на основании заявления согласно статье 333.40 НК РФ. Однако это не касается возврата платежа, в отношении уплаты которого арбитражный суд выдал исполнительный документ. Если пошлину заплатил другой человек, то с заявлением о возврате может обратиться только плательщик», — добавила Србуи Иващенко (4).

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины можно подать в течение трех лет со дня денежного перевода (1). Если информация об уплате содержится в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, предоставлять документы, подтверждающие перечисление средств, не требуется.

Подать заявление о возврате можно с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг, региональных сайтов государственных и муниципальных услуг и иных сервисов, интегрированных с единой системой идентификации и аутентификации. Возврат пошлин по судебным делам происходит через налоговый орган по месту нахождения суда, который рассматривал иск.

Деньги приходят на счет в течение месяца. В некоторых случаях государство возвращает только часть уплаченной суммы или отказывает в возврате средств. Например, если подали заявление на регистрацию брака, но не заключили его, или уплатили пошлину за смену имени, но менять его не стали.

«Государственная пошлина — это сбор, который взимают с лиц, указанных в статье 333.17 Налогового кодекса РФ, при их обращении в государственные органы и/или к уполномоченным законодательством должностным лицам, совершающим юридически значимые действия», — рассказала Србуи Иващенко.

Плательщиками госпошлины могут быть физические лица и организации в двух случаях:

• когда обращаются за совершением юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса РФ;
• если выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, Верховном суде РФ, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями. Если решение суда принято не в их пользу, истец освобождается от уплаты государственной пошлины.

Порядок оплаты зависит от того, куда и зачем перечисляют пошлину:

• при обращении в суды госпошлину уплачивают до подачи запроса, ходатайства, заявления или жалобы;
• при обращении к нотариусу — до совершения нотариальных действий;
• при обращении за документами и/или дубликатами — до их выдачи.

«Государственную пошлину уплачивают по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме. Если обращаются сразу несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, установленные НК РФ, пошлину уплачивают в равных долях», — дополнил эксперт.

Собрали краткую информацию по итогам статьи.

1. Госпошлину платят физические лица и организации при обращении в государственные органы или к уполномоченным должностным лицам, чтобы те оказали юридически значимые услуги. Например, зарегистрировали брак, рассмотрели судебный иск или внесли в ЕГРН недавно купленную квартиру.

2. Размеры, порядок и сроки уплаты госпошлины регламентирует Налоговый кодекс РФ.

3. Некоторые пошлины имеют фиксированный размер, другие зависят от суммы иска, который предъявляет человек.

4. Рассчитать размер пошлины можно онлайн через специальные калькуляторы на сайтах ведомств.

5. Оплатить государственную пошлину можно через сайт «Госуслуги», в банке, на почте, в МФЦ или напрямую в ведомстве, которое оказывает услугу, если оно принимает платежи.

6. Госпошлина действует в течение трех лет, поэтому обратиться за оплаченными услугами можно позже. Главное, чтобы ведомство не поменяло реквизиты, а размер платежа не увеличился за этот срок.

7. Можно уплатить госпошлину за другого человека или организацию.

8. Вернуть излишне уплаченную пошлину можно в течение трех лет.

Список источников:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Convention on Road Traffic. Chapter XI. Transport and communications. United Nations Treaty Collection. 1968.

3. Федеральный закон от 12.07.2024 года № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

4. Письмо департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 02.08.2019 года № 03−05−06−03/58166 «О возврате уплаченной государственной пошлины при обращении в суд».

Автор: Яна Шапошина

Эксперт: Србуи Иващенко, ведущий юрист Европейской Юридической Службы