Аккредитив: простыми словами о сложном финансовом инструменте

Аккредитив в общем понимании — это условное денежное обязательство по перечислению средств, принимаемое банком.

В расчете с применением аккредитива участвуют как минимум три стороны:

• плательщик (приказодатель, он же обычно покупатель);
• банк (эмитент);
• продавец (бенефициар).

Платеж (раскрытие аккредитива) проходит только после того, как продавец предоставил в банк необходимые документы. Например, подтверждающие поставку товара или переход права собственности.

Эта банковская услуга помогает сторонам не беспокоиться о заключении крупной сделки. В частности, это касается ситуаций, когда участники процесса — незнакомые люди, которые не доверяют друг другу. Востребованность аккредитивных расчетов растет с каждым днем, и финансовые организации предлагают клиентам сразу несколько направлений их применения.

1. Купля-продажа недвижимости

Использование аккредитивов в таких сделках может быть полезным для защиты интересов обеих сторон. Рассмотрим, как это работает.

1. Стороны заключают договор купли-продажи недвижимости, в котором указывается, что оплата будет произведена через аккредитив.

2. Покупатель открывает аккредитив в банке-эмитенте и вносит средства.

3. Продавец предоставляет правоустанавливающие и другие документы, которые могут потребоваться для завершения сделки.

4. Банк проверяет документы и убеждается в их подлинности.

5. Если все в порядке, финансовая организация перечисляет деньги на расчетный счет продавца.

6. После получения средств продавец передает ключи и документы на недвижимость покупателю.

Такая последовательность действий гарантирует, что продавец получит деньги только после того, как все условия сделки будут выполнены. Это также помогает избежать возможных споров и конфликтов между сторонами.

2. Финансирование проектов

Аккредитивы могут быть использованы для финансирования различных проектов, таких как строительство, разработка месторождений полезных ископаемых и т. д. Работает это следующим образом.

1. Компания, которая хочет вложиться в проект, обращается в банк и открывает аккредитив.

2. Банк проверяет ее финансовую состоятельность и оценивает риски.

3. Если финансовая организация считает проект надежным и рентабельным, она предоставляет компании-заемщику кредитные средства через аккредитив.

4. Заемщик направляет деньги на финансирование. Когда проект завершается и достигнут ожидаемый результат, возвращает их банку.

Использование аккредитивов для финансирования проектов может быть выгодным решением для компаний, а также помогает снизить риски для кредитных учреждений.

3. Поставка оборудования и машин

В этом случае действует стандартный алгоритм действий.

1. Контрагенты договариваются о сделке и определяют условия.

2. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, который будет использоваться для оплаты сделки.

3. Продавец предоставляет необходимые документы — подтверждение права собственности на оборудование или машину и др.

4. Банк проверяет представленную документацию на предмет подлинности. Если все в порядке, переводит деньги на счет продавца.

5. После получения денег продавец передает оборудование или машину покупателю.

Аналогично проводятся сделки по экспорту и импорту товаров, приобретению акций и облигаций. При этом операции международной торговли регулируются «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов».

Основные различия между аккредитивами заключаются в их условиях и порядке выполнения. Вот некоторые из наиболее распространенных.

Отзывный и безотзывный

Отзывный может быть аннулирован кредитным учреждением в любое время до его исполнения. Безотзывный не может быть изменен или отменен без согласия всех сторон, что обеспечивает большую стабильность и надежность.

Покрытый и непокрытый

При покрытом виде аккредитива банк-эмитент сразу перечисляет средства финансовой организации продавца.

При непокрытом банк покупателя разрешает продавцу снимать необходимые суммы по мере выполнения условий сделки.

Подтвержденный аккредитив

Предполагает дополнительную гарантию со стороны второго банка, который подтверждает исполнение договора. Повышает степень доверия и безопасность для сторон сделки.

Кумулятивный аккредитив

Основан на том, что банк разрешает покупателю зачислить неистраченные по аккредитиву средства на счет нового аккредитива.

Резервный аккредитив

Обеспечивает выполнения обязательств одной стороны перед другой и используется при невыполнении условий сделки.

Каждый из этих видов аккредитивов имеет свои особенности применения в различных сферах бизнеса. Выбор конкретного типа зависит от ситуации и требований сторон сделки.

Аккредитив можно открыть в отделении банка, на сайте или через мобильное приложение. Рассмотрим подробнее, что нужно для его создания и выполнения расчета.

1. Подготовка документов

Перечень документов для расчета по аккредитиву зависит от типа сделки и условий, установленных в договоре между покупателем и продавцом. Однако обычно требуются следующие:

• отгрузочные (инвойс, транспортная накладная, сертификат происхождения товара и т. д.);
• справки, подтверждающие качество продукции;
• документы на право собственности.

Убедитесь в полном соответствии условиям аккредитива и требованиям банка. Также рекомендуется заблаговременно согласовать документы, чтобы избежать задержек в расчетах.

2. Заключение договора

При заключении договора для расчета по аккредитиву выполните следующие действия.

1. Согласуйте условия сделки с контрагентом и определите вид аккредитива.

2. Откройте счет в банке, который будет выступать в роли эмитента.

3. Подпишите договор, в котором будут указаны все условия сделки, включая информацию об открытом аккредитиве.

Учитывайте, что каждый случай индивидуален, поэтому перед заключением договора необходимо ознакомиться с правилами и требованиями конкретного банка исходя из особенностей вашей сделки.

Образец

Пример оформления договора купли-продажи товара с использованием аккредитива.

3. Расчет по аккредитиву

Предоставьте банку документы для проверки. После выполнения всех условий договора финансовая организация перечислит денежные средства на счет продавца.

При любой сделке обе стороны хотят максимально обезопасить себя. Есть три основных инструмента, которые защищают интересы продавца и покупателя:

• аккредитив;
• счет эскроу;
• банковская ячейка.

На первый взгляд они похожи, но между ними есть отличия, перечислим их.

1. Аккредитив — способ расчетов, при котором банк продавца получает инструкции от покупателя о выплате средств после выполнения определенных условий. Он обеспечивает дополнительные гарантии исполнения сделки для обеих сторон.

2. Счет эскроу — временное хранилище средств, которое управляется независимой стороной (эскроу-агентом) до выполнения предопределенных условий или завершения сделки. Гарантирует, что средства будут доступны только после выполнения всех требований.

3. Банковская ячейка — индивидуальный сейф или хранилище, предоставляемое банком исключительно для хранения документов или других материальных ценностей.

Каждый из этих инструментов имеет свое назначение, особенности и цели использования, а выбор конкретного зависит от потребностей и требований сторон сделки.

Участники сделки могут столкнуться с некоторыми рисками при проведении расчетов с помощью аккредитива. Перечислим для начала ситуации, с которыми может столкнуться продавец.

1. Несоблюдение условий сделки: есть вероятность, что покупатель не выполнит условия аккредитива, что может привести к задержке или потере платежа.

2. Изменение условий аккредитива без согласия продавца — могут возникнуть споры и проблемы с оплатой.

3. Продавец может столкнуться с дополнительными комиссиями за обслуживание аккредитива, что может снизить его прибыль от сделки.

Теперь обратим внимание на риски для покупателя.

1. В случае невыполнения условий сделки со стороны продавца покупатель может потерять средства или товар.

2. Изменение рыночных требований или обстоятельств может повлиять на условия аккредитива, что повлечет за собой дополнительные затраты или потери для покупателя.

3. Недопонимания или разногласия по поводу критериев аккредитива приведут к возникновению споров между сторонами.

Для минимизации рисков рекомендуют внимательно изучать условия сделки и при необходимости обращаться к опытным специалистам.

Выделяют следующие плюсы этой формы оплаты сделок.

1. Безопасность. Аккредитив обеспечивает дополнительный уровень защиты для обеих сторон.

2. Доверие между сторонами. Использование аккредитива способствует установлению доверительных отношений между продавцом и покупателем — обе стороны могут быть уверены в исполнении финансовых обязательств.

3. Удобство и эффективность. Проведение таких расчетов упрощает процесс сделки и позволяет избежать сложностей, связанных с традиционными способами оплаты.

4. Гибкость условий. Возможна адаптация под конкретные требования заключаемого соглашения, что делает его удобным инструментом для различных видов коммерческих операций.

5. Гарантия оплаты. Аккредитив обеспечивает исполнение финансовых обязательств в срок.

6. Международные сделки. Инструмент подходит для проведения сделок с зарубежными контрагентами, обеспечивает безопасность и надежность ведения международного бизнеса.

В целом аккредитивные расчеты представляют собой эффективный способ проведения финансовых операций, они защищают интересы всех сторон сделки.

Валентина Лазуркина, начальник департамента операций и информационных технологий РосДорБанка, поделилась советами по работе с этим непростым финансовым инструментом.

1. Обращайтесь за помощью. Работа с аккредитивом может быть сложной и требует определенных знаний и опыта. Если у вас есть сомнения или вопросы, обратитесь к специалистам банка или юристам, чтобы получить профессиональный совет и помощь в составлении договора.

2. Выберите правильный вид аккредитива. Каждый имеет свои особенности и преимущества. Необходимо тщательно изучить условия и выбрать наиболее подходящий для вашей сделки.

3. Четко определите все условия аккредитива в момент заключения договора с банком на открытие счета. Необходимо обозначить форму подтверждающих документов, сроки их предоставления, прочие специальные требования. Чем конкретнее будут прописаны условия, тем меньше проблем и споров возникнет при осуществлении расчетов.

4. Следите за выполнением условий сделки. Если возникают какие-либо проблемы или задержки, стороны должны обсудить этот вопрос и в случае взаимного согласия внести необходимые изменения в договор на открытие аккредитива.

5. Обеспечьте своевременную передачу документов для успешного завершения сделки.

Валентина Лазуркина подчеркнула: «Важно помнить, что банк в случае расчетов через аккредитив становится гарантом сохранности средств до наступления условий раскрытия. Он не вникает в содержание сделки, а лишь оперирует пакетом документов».

Открытие аккредитива в банке требует внимательного подхода и понимания всех его аспектов. Перечислим, что необходимо учесть.

1. Перед открытием аккредитива нужно подготовить все документы:

• договор купли-продажи;
• спецификацию товаров или услуг;
• коммерческий инвойс и др.

2. Важно выбрать надежный банк, который гарантирует безопасность финансовых операций.

3. Перед открытием аккредитива необходимо определить все условия сделки, включая:

• сумму платежа;
• сроки исполнения;
• документарные требования и т. д.

4. После согласования всех условий с продавцом и покупателем необходимо подготовить и подписать договор на открытие аккредитива, который будет юридическим основанием для проведения финансовых операций.

5. Обслуживание аккредитива часто связано с оплатой банковской комиссии — ее нужно учитывать при планировании бюджета сделки.

6. Важно следовать инструкциям кредитной организации и выполнять все условия сделки, чтобы обеспечить успешное завершение финансовой операции и минимизировать риски для всех сторон.

Знание всех этих аспектов поможет открыть аккредитив безопасно и в короткие сроки.

1. Публикация Международной торговой палаты № 500 «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов».

2. Статья 867 «Общие положения о расчетах по аккредитиву» Гражданского кодекса Российской Федерации.

3. Положение Банка России от 29.06.2021 года № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Автор: Николай Силкин

Эксперт: Валентина Лазуркина, начальник департамента операций и информационных технологий РосДорБанка