В 2025 году предпринимателям в России доступны несколько вариантов: самозанятость, индивидуальное предпринимательство (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Наш гайд со всеми плюсами, минусами и особенностями каждого поможет разобраться во всех нюансах и сделать лучший выбор.
Самозанятость: подойдет ли вам этот вариант?
Самозанятость — это самый простой и выгодный способ для тех, кто работает без сотрудников и не собирается расширяться. Самозанятые платят 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, что делает этот режим налогово выгодным. Нет необходимости в бухгалтере, так как налог рассчитывается в приложении и можно подключить автоплатеж. Однако важно помнить о строгих ограничениях: нельзя нанимать сотрудников, а список допустимых видов деятельности ограничен.
Кому подходит.
Самозанятость удобна для фрилансеров, консультантов, репетиторов, фотографов, водителей и других специалистов, работающих без наемных сотрудников. Также этот вариант подойдет тем, кто ведет небольшую деятельность, не планирует крупные обороты и работает преимущественно с физическими лицами или небольшими компаниями.
Кому не подходит.
Если планируется расширение бизнеса и наем сотрудников, самозанятость не подойдет. Также этот режим нельзя использовать для оптовой торговли и работы с крупными клиентами. Важно учитывать, что если доход превысит 2,4 млн рублей в год, необходимо будет сменить режим налогообложения.
Когда выгодно?
Самозанятость — хороший вариант, если ваш доход не превышает 200 000 рублей в месяц (2,4 млн в год), а сотрудники вам не нужны. Это самый простой способ официально работать без сложностей с бухгалтерией и налоговой отчетностью.
Индивидуальный предприниматель (ИП): когда это лучший выбор?
ИП — это универсальный вариант для малого бизнеса, который позволяет нанимать сотрудников и работать с любыми клиентами. Индивидуальные предприниматели могут работать на разных налоговых режимах.
Упрощенная система налогообложения (УСН) 6% выгодна тем, у кого небольшие расходы, так как налог начисляется с доходов.
УСН 15% подходит тем, у кого значительные траты, так как налог рассчитывается с прибыли.
Патент (ПСН) — удобная система с фиксированным налогом, выгодная для бытовых услуг и торговли. Важно: с 2025 года для перехода на ПСН необходимо учитывать также доход предыдущего года.
Кому подходит.
ИП подходит владельцам кафе, интернет-магазинов, небольших сервисных компаний и других малых предприятий. Этот вариант удобен для работы как с физическими, так и с юридическими лицами, а также позволяет расширять бизнес за счет привлечения персонала.
Кому не подходит.
ИП не подойдет тем, кто хочет работать с партнерами и распределять доли в компании, так как передать бизнес другому человеку невозможно. Также индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, что увеличивает риски в случае финансовых проблем.
Когда выгодно?
Если предприниматель хочет официально работать, иметь возможность нанимать сотрудников и вести бизнес с минимальными налогами и отчетностью, ИП — лучший вариант.
ООО: когда нужно открывать компанию?
ООО — это форма для более серьезного бизнеса, если у вас есть партнеры или инвесторы. Для ООО можно выбрать один из вариантов налогообложения:
основная система налогообложения (ОСНО) — это самый сложный режим, на нем больше всего налогов и отчетности. Он применяется по умолчанию для всех организаций, если они не перешли на специальные налоговые режимы. ОСНО предполагает уплату налога на прибыль (20%), налога на добавленную стоимость (НДС 20%, 10% или 0%), а также налога на имущество (до 2,2%). Такой режим подходит для крупного бизнеса, он требует детального бухгалтерского учета, а это увеличивает административную нагрузку на компанию.
упрощенная система (УСН) — подходит для небольшого бизнеса без значительных расходов, но важно, чтобы доход компании был не более 450 млн рублей, а число сотрудников и — не более 130 человек. Кроме того, с 2025 года отменяются повышенные ставки налога (8% и 20%) для тех, кто превышал предыдущие лимиты. Теперь остаются только стандартные ставки: 6% для объекта налогообложения «доходы» и 15% для объекта «доходы минус расходы».
автоматизированная упрощенная система (АУСН) — это экспериментальный режим, внедренный с 1 июля 2022 года в нескольких регионах России. Он предполагает автоматическое расчеты налогов и упрощенную отчетность. Организации на АУСН могут выбрать налоговую ставку 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. Однако использовать этот режим могут только компании с годовым доходом до 60 млн рублей и численностью персонала не более 5 человек.
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — этот налоговый режим предназначен для компаний, занимающихся сельскохозяйственным производством и переработкой сельхозпродукции. Главным критерием для перехода на ЕСХН является то, что не менее 70% доходов компании должно поступать от сельхоздеятельности. Ставка налога составляет 6% от разницы между доходами и расходами.
Кому подходит.
ООО подойдет тем, кто хочет ограничить личную ответственность и работать с корпоративными клиентами. Также этот вариант подходит для тех, кто планирует привлекать инвестиции или продавать бизнес в будущем.
Кому не подходит.
ООО не подходит малым предприятиям, поскольку требует более сложного бухгалтерского учета и регулярных отчетов.
Когда выгодно?
Если компания имеет партнеров, крупных клиентов и значительные обороты, ООО — правильный выбор.
Как быстро зарегистрировать бизнес в 2025 году?
Если вы решили зарегистрировать ИП или ООО, всё можно сделать онлайн бесплатно всего за 15 минут — при помощи сервиса Банка ПСБ. Этот способ подходит для ИП и ООО на любых системах налогообложения.
Банк берёт на себя всё: работу с документацией и даже оплату госпошлины. Вам также не придётся беспокоиться о кодах ОКВЭД: умная система банка проанализирует вашу сферу деятельности и предложит подходящие варианты.
Чтобы зарегистрировать бизнес в Банке ПСБ, достаточно заполнить онлайн-заявку на сайте — личное посещение банка, МФЦ или налоговой не потребуется.
Как это работает:
Укажите в заявке необходимые данные — понадобятся только паспорт и СНИЛС;
Для вас будет выпущена квалифицированная электронная подпись;
Менеджеры Банка ПСБ сами подготовят документы и подадут их в ФНС — вам нужно будет только подписать;
В течение 3−5 дней на ваш email придет письмо с документами от налоговой.
При регистрации бизнеса можно сразу открыть расчетный счет в Банке ПСБ и начинать работу. Предпринимателю будет доступна поддержка 24/7 — консультации по налогам, отчетности и бухгалтерии.
Что может пойти не так? Топ ошибок при выборе системы налогообложения
Выбрать самозанятость, а потом столкнуться с ограничениями. Предприниматель начинает деятельность как самозанятый, но позже осознает необходимость нанять сотрудников или расширить виды услуг. Также у самозанятых нет права на вычет расходов, что делает этот режим невыгодным для тех, у кого значительные затраты. Все это приводит к необходимости срочной смены статуса и возможным налоговым последствиям.
Не учитывать налоги при планировании доходов. Выбор системы налогообложения без анализа доходов и расходов может привести к неожиданно высоким налогам.
Открыть ООО, когда можно было обойтись ИП. Многие начинающие предприниматели регистрируют ООО, не разобравшись, что их бизнес можно вести в статусе ИП с меньшими налогами и упрощенной бухгалтерией, особенно если компания попадает под основную систему налогообложения (ОСНО).
Игнорировать будущие изменения в бизнесе. Выбирая налоговый режим, нужно думать не только о текущей ситуации, но и о развитии бизнеса в будущем. Например, если предприниматель регистрируется как самозанятый, но планирует увеличить доходы, нанимать сотрудников или работать с крупными заказчиками, лучше сразу выбрать ИП или ООО. Также важно учитывать изменения в законодательстве — например, с 2025 года лимиты по УСН увеличились, что делает этот режим доступным для более крупных компаний. Если не продумать стратегию заранее, можно столкнуться с необходимостью срочной смены налогового режима, а это приведет к дополнительным расходам и сложностям, которых можно было избежать.
Итак, выбор формы налогообложения зависит от ваших целей, доходов и планов на развитие бизнеса. Самозанятость удобна для фрилансеров, ИП подходит малому бизнесу, а ООО — тем, кто планирует масштабирование. Разрешить все вопросы можно при помощи сервиса ПСБ: зарегистрируйте ИП или ООО с любой формой налогообложения онлайн на сайте банка — быстро, просто и бесплатно.
Не сомневайтесь: бизнес легче, чем кажется! Получите больше информации о том, какие инструменты понадобятся для эффективного ведения и динамичного развития любого бизнеса, в гиде Банка ПСБ для предпринимателей.
