С 1 сентября 2026 года взносы по договорам добровольного страхования жизни войдут в отдельный вычет на долгосрочные сбережения. При этом, как уточняет эксперт, нововведение затронет соглашения, заключенные начиная с 1 января 2025 года.
«Льгота действует, если договор заключен со страховой организацией в свою пользу либо в пользу супруга, родителей, детей и других близких родственников, перечисленных в Семейном кодексе. Общее правило — от даты заключения договора до первой выплаты должно пройти не менее десяти лет», — пояснила Худова.
Впрочем, для договоров, оформленных в 2025—2026 годах, предусмотрен переходный период: он составит пять лет. Для соглашений 2027 года срок увеличится до шести лет, а затем будет ежегодно расти, достигнув десяти лет к 2031 году. Важное условие: налогоплательщик не может быть выгодоприобретателем более чем по трем таким договорам одновременно.
«Вычет предоставляется с фактически уплаченных взносов, но не более 400 тысяч рублей в год. Лимит общий для страхования жизни и других инструментов долгосрочных сбережений. Если взносы уплачиваются в пользу детей, общий лимит при соблюдении условий может быть увеличен до 500 тысяч рублей», — рассказала специалист.
Таким образом, при максимальной сумме в 400 тысяч рублей возврат составит до 52 тысяч рублей для налогоплательщиков со ставкой НДФЛ 13%. При ставке 15% сумма достигнет 60 тысяч рублей, а при 22% — 88 тысяч рублей. Однако вернуть больше, чем было фактически уплачено в виде НДФЛ, невозможно.
Процедура получения вычета выглядит так. Сначала необходимо проверить срок действия договора, дату первой выплаты и количество активных полисов. Далее нужно запросить у страховой компании справку об уплаченных взносах или дать согласие на передачу данных в ФНС. По завершении налогового года стоит заглянуть в личный кабинет налогоплательщика. Если сведения поступили в налоговую, там сформируется предзаполненное заявление — останется только подписать его и указать банковский счет. В случае отсутствия заявления потребуется подать декларацию 3-НДФЛ вместе со справкой от страховщика.
Данная информация носит исключительно информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.