Стандартные налоговые вычеты в 2025 году: размеры на себя и на детей

Налоговая система России предусматривает различные механизмы, позволяющие гражданам снизить сумму уплачиваемого налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Один из таких инструментов — стандартные налоговые вычеты. Они полагаются определенным категориям налогоплательщиков и призваны уменьшить финансовую нагрузку на граждан с детьми или на представителей льготных категорий населения. В материале подробно разъясним, кто может претендовать на стандартные налоговые вычеты, в каком размере они предоставляются и как правильно их оформить.

Что такое стандартные налоговые вычеты

Эта налоговая льгота заключается в уменьшении размера заработной платы, с которой удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Она предоставляется ветеранам, людям с инвалидностью, родителям несовершеннолетних детей и некоторым другим категориям населения. В соответствии с российским налоговым законодательством вычеты можно оформить на себя и на детей. Рассмотрим детально обе возможности.

На себя

Стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан, например:

• людям с инвалидностью I и II группы;
• инвалидам с детства;
• ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
• некоторым другим категориям граждан, имеющим льготы по закону.

Размер вычета может составлять 500 рублей или 3000 рублей в месяц. Это означает, что бухгалтер при расчете НДФЛ будет вычитать эту сумму из вашей зарплаты. В итоге подоходный налог будет начисляться на меньшую сумму, и вы будете платить в госказну меньше заработанных средств.

Важно! Если по закону вам положено несколько налоговых вычетов, суммировать их нельзя. Вам предоставят только один, самый крупный вычет.

На детей

Стандартный налоговый вычет на детей может получить взрослый человек, который воспитывает ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если он обучается в колледже или вузе очно. Вычет полагается двоим родителям или опекунам одновременно. Представим размер вычетов на детей в таблице.