Налоговая система России предусматривает не только вычеты на самого себя или на детей, но и специальные льготы, которые позволяют вернуть часть денег, потраченных на социально значимые цели. Речь идет о социальных налоговых вычетах. Они предназначены для тех, кто инвестирует в свое здоровье, образование, заботится о близких или поддерживает благотворительные организации. Объясним, как именно работают эти вычеты и на какие расходы можно получить возврат средств.
Что такое социальные налоговые вычеты
Государство предлагает гражданам вернуть часть потраченных денег, если они вкладываются в здоровье, образование или помощь нуждающимся. Это называется социальным налоговым вычетом. Как видно из названия, он направлен на социальную поддержку граждан и распространяется на пять видов расходов:
- на образование;
- на лечение;
- на спортивно-оздоровительные услуги;
- на пенсионное и страховое обеспечение;
- на благотворительность.
Разберемся, за что и сколько можно вернуть.
За лечение
В рамках социального налогового вычета можно вернуть часть средств, потраченных на лекарства, купленные по назначению врача, а также на платные медицинские услуги (например, прием у врача, анализы).
С 2024 года максимальная величина налогового вычета за обычное лечение в медучреждении составляет 150 тысяч рублей. Дорогостоящее лечение, такое как сложная операция или имплантация зубов, ограничений по стоимости не имеет — можно вернуть налог со всей потраченной суммы.
За образование
Налоговый вычет предоставляется за собственное обучение гражданина либо за обучение его детей. Это может быть образование в детском саду, школе, колледже, вузе и любых других частных или государственных учебных заведениях.
С 2024 года за собственное обучение максимальный размер вычета составляет 150 тысяч рублей, а за образование ребенка — 110 тысяч рублей в год на каждого несовершеннолетнего.
Важно! Воспользоваться вычетом за ребенка может только один родитель.
За пенсионное и страховое обеспечение
Этот вычет предоставляется гражданам, которые добровольно уплатили взносы на накопительную часть пенсии, на негосударственное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. При этом договор должен быть оформлен минимум на пять лет.
С 2024 года максимальный размер вычета на эти цели составляет 150 тысяч рублей.
За благотворительность
В рамках социального налогового вычета можно вернуть часть средств, пожертвованных некоммерческим организациям. При этом сумма вычета не может превышать 25% от вашего годового дохода.
Важно! Вы не имеете права на этот вычет, если перевели деньги конкретному человеку или ваше пожертвование не было бескорыстным.
За спортивно-оздоровительные услуги
Социальный налоговый вычет на фитнес и спорт в России действует с 2022 года. Получить его граждане могут как за себя, так и за своих детей.
Максимальный размер налогового вычета составляет 150 тысяч рублей в год. Эти средства могут суммироваться с другими социальными вычетами (например, на лечение или собственное образование), но общая сумма по всем этим категориям не должна превышать 150 тысяч рублей.
Исключение: если вы платили за обучение ребенка, то эта сумма рассчитывается отдельно.
Пример
Вы потратили на лечение 70 тысяч рублей, на собственное обучение — 60 тысяч рублей и на фитнес — 40 тысяч рублей. Вместо 170 тысяч рублей вычет вам сделают только на 150 тысяч рублей, так как это максимально допустимая сумма. А вот если бы вы оплатили фитнес для ребенка, а не для себя, вы могли бы получить вычет и за лечение, и за обучение, и за фитнес.
