Главное о номинальном счете
Перечислим главные факты о номинальном счете в виде нумерованного списка.
1. Это разновидность банковского счета, который открывается на имя одного человека (номинального владельца), но фактически принадлежит другому — бенефициару. Номинальный владелец управляет деньгами, но распоряжается ими только в интересах бенефициара.
2. Номинальные счета подразделяются на два основных вида:
- счета для управления средствами несовершеннолетних или подопечных недееспособных лиц;
- счета для расчетов по сделкам между физическими или юридическими лицами.
3. Физические лица чаще всего открывают номинальные счета для управления средствами своих детей или недееспособных родственников. Также применяются они при сделках купли-продажи недвижимости и профессиональном управлении инвестициями. Юридические лица открывают номинальные счета для повышения безопасности и прозрачности расчетов с посредниками и исполнителями. Это могут быть маркетплейсы, лизинговые компании или краудфандинговые платформы.
4. После заключения с банком договора об открытии номинального счета владелец совершает по нему операции на оговоренных условиях и отчитывается перед бенефициаром. Все действия фиксируются банком. Номинальный владелец не имеет права распоряжаться деньгами по своему усмотрению и действует только в интересах бенефициара.
5. Чтобы открыть номинальный счет, необходимо выбрать банк, собрать пакет документов и заключить соответствующий договор с кредитно-финансовой организацией. После открытия счета его можно будет пополнить, а номинальный владелец сможет распоряжаться лежащими на нем средствами в соответствии с условиями договора.
Что такое номинальный счет
Номинальный счет — это разновидность банковского счета, который открывается на имя одного человека (номинального владельца), но фактически принадлежит другому — бенефициару. Номинальный владелец управляет деньгами, но распоряжается ими только в интересах и по указанию бенефициара. При этом он обязан вести учет финансовых операций и отчитываться по ним.
Номинальным владельцем и бенефициаром могут быть как физические, так и юридические лица. При этом бенефициаров может быть несколько, а владелец — всегда один.
Виды номинальных счетов
Российское законодательство не выделяет определенные виды номинальных счетов, но их можно подразделить в зависимости от участников сделки.
Счета для управления средствами несовершеннолетних
Такие счета открывают родители или законные представители ребенка на его имя. Средства принадлежат несовершеннолетнему, а сумму можно лишь пополнять, но нельзя снять без разрешения органов опеки или до достижения ребенком 18-летия. Чаще всего такие счета открывают, когда хотят накопить определенную сумму на крупный подарок, обучение или покупку жилья для ребенка.
Счета для управления средствами недееспособных
Такой номинальный счет нужен опекунам и попечителям, которые по закону обязаны управлять имуществом лиц, признанных недееспособными или ограниченно дееспособными. Например, если человек получил в наследство квартиру, а сам не может ею распоряжаться. В этом случае номинальный счет открывается на имя подопечного. Все операции опекун совершает только с разрешения органов опеки и строго в интересах бенефициара.
Счета для расчетов по сделкам
Чаще всего такие счета применяют в бизнесе юридическое лица, когда требуется гарантировать безопасность финансовых операций. Также номинальный счет может быть необходим покупателям и продавцам недвижимости, когда нужно безопасно провести расчеты.
Кому нужен номинальный счет
Чаще всего номинальный счет необходим компаниям, которые выполняют роль посредника при совершении различных сделок. Физические лица открывают их для управления средствами детей или подопечных. Перечислим ситуации, при которых чаще всего оформляется номинальный счет в банке.
Родители для детей
Родители могут открыть номинальный счет на имя своего несовершеннолетнего ребенка. В этом случае все поступающие на него деньги (например, подарки от бабушек и дедушек) принадлежат ребенку, а родители могут управлять ими до его совершеннолетия.
Опека над недееспособными
Для управления деньгами людей, признанных недееспособными по решению суда. Например, после продажи их недвижимости.
Профессиональные управляющие
Номинальный счет могут использовать арбитражные управляющие или нотариусы для управления деньгами клиентов, а также инвесторы и финансовые консультанты для доверительного управления активами клиентов.
Сделки с недвижимостью
Иногда номинальный счет используют для расчетов при покупке-продаже недвижимости, когда покупатель хочет внести задаток или оплату, но продавец еще не полностью оформил право собственности.
Инвестиционные платформы
Инвесторы дают заемщикам деньги и возвращают их с процентами.
Краудфандинг
Деньги находятся на номинальном счете до тех пор, пока проект не соберет нужную сумму.
Лизинг
Средства за аренду поступают на номинальный счет, владелец которого удерживает их до тех пор, пока арендатор не выполнит все условия договора.
Маркетплейсы
Деньги покупателей сначала поступают на номинальный счет, которым владеет торговая платформа. Юридически эти средства принадлежат продавцу и позже перечисляются ему. Это гарантирует безопасность сделок и упрощает налоговую отчетность.
Выплаты самозанятым
Номинальный счет необходим в случае выплат самозанятым через платежные платформы, которые выступают в роли посредника и обеспечивают прозрачность сделки.
Как работает номинальный счет
Объясним детально механизм работы номинального счета по пунктам.
1. Сначала нужно открыть счет в интересах бенефициара. Сделать это может физическое лицо, ИП или компания. Например, владельцем может стать опекун, родитель, агент или доверительный управляющий.
2. После открытия на номинальный счет начнут поступать деньги от бенефициара или от третьих лиц.
3. Номинальный владелец может совершать операции по счету. Например, снимать наличные или переводить деньги только в интересах бенефициара и по его указанию в рамках заключенного договора. Все действия фиксируются банком.
4. Номинальный владелец обязан отчитываться перед бенефициаром о всех операциях по счету. Он не имеет права распоряжаться деньгами по своему усмотрению и действует только в интересах бенефициара.
5. Когда надобность в номинальном счете отпадает (например, ребенок стал совершеннолетним), счет закрывается.
Как открыть номинальный счет
Процесс открытия номинального счета немного отличается от обычного. Расскажем, как именно это сделать.
1. Выберите банк. Уточните, оказывает ли он услугу открытия номинальных счетов, так как не все кредитно-финансовые организации предоставляют такую возможность.
2. Подготовьте документы. Их список может варьироваться в зависимости от банка и цели открытия счета, но обычно требуются:
- паспорт бенефициара;
- паспорт номинального владельца;
- для родителей — свидетельство о рождении ребенка, если счет открывается на его имя;
- для опекунов и попечителей — решение суда о назначении опекуном и попечителем и разрешение органов опеки;
- ИНН владельца и бенефициара.
3. Обратитесь в отделение банка с собранным пакетом документов. Сотрудник поможет правильно оформить все бумаги, включая договор об открытии номинального счета.
4. Подпишите договор и откройте счет. Внимательно прочитайте документ, убедитесь, что все условия вам понятны. После подписания счет будет открыт.
5. Теперь вы можете пополнить счет, и номинальный владелец сможет им управлять в соответствии с условиями договора.
Список источников:
1. Федеральный закон от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395−1 «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 20.07.2020 года № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы».
4. Статьи 860.1−860.6 Гражданского кодекса РФ.
