Российским законодательством предусмотрена компенсация части расходов граждан. Один из способов — получение налогового вычета. Эта система позволяет вернуть часть потраченных средств за ипотеку, лечение, спорт и обучение — свое или ребенка. Вместе с Ольгой Дайнеко, экспертом НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф», разберемся в нюансах льготы и подскажем, что нужно сделать, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет в 2026 году, потратив минимум времени на оформление.
Что такое налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного подоходного налога для компенсации расходов на важные социальные нужды, в том числе и на образование. При этом не имеет значения, где обучается ребенок налогоплательщика или он сам, — в университете или на языковых курсах. Главное условие — наличие у образовательной организации лицензии.
Условия получения налогового вычета за обучение
Перечислим обязательные требования:
- нужно быть резидентом и гражданином РФ;
- необходимо подать налоговую декларацию;
- налогоплательщик — это родитель, родной брат или сестра ребенка;
- работодатель удерживает НДФЛ с дохода;
- у заведения, где обучается ребенок, есть образовательная лицензия;
- с образовательным учреждением заключен договор;
- имеются документы о том, что налогоплательщик лично оплатил учебу;
- есть справка об очной форме обучения.
В каких случаях нельзя получить налоговый вычет за обучение
Не получится вернуть налог в следующих ситуациях:
- с момента уплаты прошло больше трех лет;
- деньги на образование предоставил не тот гражданин, который претендует на вычет.
Кроме того, право на возмещение не имеют лица без постоянного источника дохода, включая безработных, самозанятых и индивидуальных предпринимателей, так как они не платят подоходный налог в бюджет.
«Государство возмещает гражданам только те расходы, которые были оплачены из личных средств. Если же обучение финансировалось за счет маткапитала или средств работодателя, налоговый вычет не предусмотрен», — дополнила Ольга Дайнеко.
Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение
После подачи заявления и пакета документов в налоговом органе рассчитают сумму вычета, но это может сделать и сам налогоплательщик. Для начала необходимо разобраться с лимитами.
С января 2025 года суммы вычетов увеличились: 150 000 рублей — за собственное обучение и учебу братьев, сестер, мужа или жены, 110 000 рублей — за детей и воспитанников (2). Налог возвращают с суммы фактических расходов с учетом лимита.
Представим, что родитель оплатил годовое обучение ребенка в изостудии за 30 000 рублей. Государство вернет ему 13%: 30 000 х 13% = 3900 рублей.
Еще один пример. Ребенок в вузе получает специальность на платном отделении за 150 000 рублей в год. Это выше лимита в 110 000 рублей: 110 000 х 13% = 14 300 рублей.
Если бы договор оформили на брата или сестру (максимальный лимит вычета составляет 150 000 рублей), сумма бы увеличилась: 150 000 х 13% = 19 500 рублей.
Сколько раз в год можно получать налоговый вычет за обучение
Подать декларацию можно столько раз, сколько необходимо. Иногда требуется оформить уточненную декларацию — документ, который корректирует неточности в налоговой отчетности. Как правило, достаточно подать одну налоговую декларацию раз в год.
Какие документы нужны для получения вычета за обучение
Вот полный пакет документов, необходимый для получения вычета за обучение:
- справка о полученных доходах и удержанных налогах с каждого официального места работы;
- заявление о возврате средств с указанием реквизитов банка;
- договор с учебным учреждением на оказание услуг с приложениями;
- документы, подтверждающие факт оплаты;
- справка об очной форме обучения;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы об опекунстве (для воспитанника);
- свидетельство о рождении брата или сестры (подтверждение родства).
Как получить налоговый вычет за обучение
Частичный возврат денег, вложенных в образование, можно получить несколькими способами. Рассмотрим каждый отдельно.
1. Через работодателя
Подойдет, если гражданин планирует вернуть НДФЛ в этом году, но не хочет заполнять много бумаг. Для этого напишите заявление в ФНС о праве на вычет и подтвердите документами. В течение 30 дней ведомство проверит ваши данные и в случае положительного решения самостоятельно отправит работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Новые правила прописаны в Федеральном законе от 20 апреля 2021 года №100-ФЗ (3).
2. Лично через налоговую
Нужно записаться на прием к инспектору, за которым закреплен ваш участок по месту прописки, или отправить на адрес ФНС почтовое отправление с уведомлением. Там рассмотрят пакет документов и заявление и примут решение о начислении налоговых вычетов или отказе.
3. Лично через МФЦ
Чтобы подать документы через МФЦ, следует записаться на прием заранее. В назначенное время нужно принести все документы и написать заявление. Сделать это поможет сотрудник многофункционального центра.
4. Через личный кабинет ФНС
Самый оперативный способ — использование электронных сервисов ФНС:
- скачайте приложение, зарегистрируйтесь в личном кабинете;
- заполните 3-НДФЛ, справка о доходах появится в ЛК автоматически;
- по инструкции загрузите копии лицензий образовательного учреждения, договора, чеки, реквизиты;
- проверьте данные, подпишите электронной подписью и отправьте;
- дождитесь решения камеральной проверки и возврата средств.
5. Через личный кабинет на сайте «Госуслуги»
С помощью портала госуслуг тоже можно отправить в ФНС декларацию 3-НДФЛ:
- с сайта ФНС скачайте на рабочий стол ПК программу «Декларация», заполните и сохраните в формате xml;
- прикрепите документы, необходимые для начисления вычета;
- в личном кабинете сайта «Госуслуги» подтвердите отправку 3-НДФЛ усиленной квалифицированной электронной подписью.
Когда нужно подавать документы на вычет за обучение
Подавайте декларацию в году, следующем за годом оплаты. Оформить вычет можно в любом месяце.
Срок получения налогового вычета за обучение
После проведения проверки поданных сведений, которая занимает до трех месяцев, в случае положительного решения в течение месяца гражданину перечислят деньги.
Вопросы и ответы
Ольга Дайнеко ответила на самые популярные вопросы о налоговом вычете. Ее советы помогут использовать предоставленные государством возможности по максимуму.
За какой срок обучения можно подать документы на налоговый вычет?
Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение через сайт «Госуслуги»?
Сайт «Госуслуги» предлагает удобный вариант подачи декларации 3-НДФЛ. Можно заполнить декларацию на сайте ФНС и отправить ее через портал, используя электронную подпись.
Второй вариант — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где доступна автоматизированная функция заполнения актуальной формы декларации и отслеживание статуса документов. Авторизация в ЛК доступна через портал госуслуг.
Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение не в государственном учреждении?
Частичный возврат денег от государства предоставляется одинаково за образование в государственных и частных учебных заведениях. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия. К примеру, вычет можно получить за посещение платного детского сада, языковых курсов, учебу в вузе или в центре дополнительного профессионального образования.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Да, смело подавайте заявление, за обучение вождению вам тоже вернут часть средств.
Список источников:
1. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ.
2. Федеральный закон от 28.04.2023 года № 159-ФЗ «О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 20.04.2021 года № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».