Главное о налоговом вычете за фитнес и спорт
Возможны три варианта оформления налогового вычета за фитнес и спорт в 2026 году: через работодателя, путем заполнения декларации 3-НДФЛ, а также в упрощенном порядке в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН). Расскажем подробнее о частичном возврате трат на спорт в таблице.
| Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт | Возврат части средств, потраченных на занятия спортом, за счет уплаченного ранее НДФЛ |
| Кто может получить вычет за спорт | Официально работающие граждане, которые платят НДФЛ и являются налоговыми резидентами РФ |
| За кого можно получить вычет | За себя; за детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно; за родителей-пенсионеров |
| Условие предоставления вычета | Спортивная организация или ИП, оказывающие услуги, включенные в спецперечень Минспорта РФ |
| Максимальная сумма вычета | 150 000 рублей в год. С этой суммы можно вернуть от 13% до 22% (от 19 500 до 33 000 рублей), в зависимости от вашей ставки НДФЛ |
| За какие услуги можно получить вычет | За оплату занятий в фитнес-клубах; индивидуальные тренировки; детские секции и кружки; участие в физкультурных мероприятиях |
| Какие документы нужны для получения вычета | Главный документ — справка по форме КНД 1151160. Ее нужно запросить в спортивной организации или у ИП |
| Способы оформления вычета за спорт | Через работодателя; заполнив декларацию 3-НДФЛ; в упрощенном порядке в ЛКН |
Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт
Это социальный налоговый вычет, который позволяет работающим гражданам вернуть часть средств, потраченных на занятия спортом, через уплаченный ранее налог на доходы (НДФЛ). Вычет можно получить за себя, за занятия детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении), а с 2026 года — также за родителей-пенсионеров.
Кто может получить налоговый вычет за фитнес и спорт
С 2026 года круг получателей налогового вычета за фитнес расширен. Его могут оформить официально работающие граждане — резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Оформить возврат можно в трех случаях:
- за себя — личные расходы на фитнес или спорт;
- за детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно;
- за родителей-пенсионеров (с 2026 года).
Не могут получить вычет ИП на спецрежимах и самозанятые, если у них нет облагаемого НДФЛ дохода.
За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет
Вычет можно получить за физкультурно-оздоровительные услуги, соответствующие утвержденному перечню (1). К ним относятся:
- абонементы на посещение фитнес-клубов и бассейнов;
- индивидуальные и групповые тренировки в секциях у аккредитованных тренеров;
- участие в официальных спортивных мероприятиях в качестве спортсмена;
- детские спортивные секции и кружки;
- занятия оздоровительной и лечебной физкультурой в рамках списка Минспорта.
Главное условие: спортивная организация или индивидуальный предприниматель, предоставляющие услуги, должны быть включены в специальный перечень Минспорта РФ (3).
Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт
Существуют три способа получения налогового вычета за спорт — через работодателя, через налоговую инспекцию или в упрощенном порядке.
1. Через работодателя (без подачи декларации)
Для этого нужно обратиться в налоговую с заявлением и справкой об оплате услуг. По истечении 30 календарных дней ФНС направит уведомление о праве на вычет как вам, так и вашему работодателю. На основании этого документа налоговый агент приостанавливает удержание НДФЛ из ваших доходов.
2. Через налоговую инспекцию по месту жительства
В этом случае понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка по форме КНД 1151160, которую выдает спортивная организация или ИП.
В налоговую можно обратиться лично офлайн или заполнить декларацию в ЛКН на официальном сайте ФНС. Проверка документов будет длиться три месяца.
3. Упрощенный порядок
Этот способ работает при наличии технической возможности у спортивной организации или ИП, оказывающих услуги. Расскажем, как это работает:
1. Организация передает сведения о ваших расходах в ФНС в электронном виде.
2. Информация загружается в личный кабинет налогоплательщика в течение 20 рабочих дней со дня получения данных.
3. До 25 февраля налоговая формирует предзаполненное заявление на вычет и направляет его в личный кабинет налогоплательщика. Последнему остается только утвердить готовое заявление.
Сумма налогового вычета за фитнес и спорт
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей в год. Каждый гражданин имеет право вернуть от 13% до 22% от этой суммы, что составляет от 19 500 до 33 000 рублей. Конкретная сумма возврата зависит от вашей ставки НДФЛ.
Вопросы и ответы
Ответим на распространенные вопросы, связанные с налоговым вычетом за фитнес и спорт.
1. Какие документы нужны для получения вычета на фитнес и спорт?
Главный документ для получения вычета — справка об оплате услуг по форме КНД 1151160. Ее нужно запросить в спортивной организации или у ИП.
Перечислим другие документы, которые могут понадобиться при оформлении вычета:
- декларация 3-НДФЛ при оформлении вычета через налоговую;
- реквизиты банковского счета для перевода средств;
- свидетельство о рождении ребенка, если вычет оформляется за траты на занятия детей;
- справка об очной форме обучения при оформлении вычета на студентов в возрасте 18-24 лет.
2. Какие ошибки часто допускаются при оформлении вычета за спорт?
При обращении за вычетом налогоплательщики нередко допускают одни и те же ошибки. Вот наиболее типичные из них:
- не та организация: вычет можно получить только в том случае, если спортивная организация или ИП включены в перечень Минспорта России;
- нет подтверждающих документов: обязательный документ — справка об оплате услуг по форме КНД 1151160. Без нее получить вычет невозможно;
- пропущены сроки подачи заявления: сделать это можно в течение трех лет, следующих за годом, в котором вы потратили деньги.
3. Когда могут отказать в предоставлении вычета за спорт?
Оформить возврат налога не удастся, если не соблюдены обязательные условия:
- фитнес-центр или ИП не включены в перечень Минспорта России — это ключевое требование для получения вычета;
- у гражданина отсутствует доход, облагаемый НДФЛ. Например, если он работает как самозанятый и уплачивает НПД вместо подоходного налога.
Список источников:
1. Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 года № 2466-р «Об утверждении перечня видов физкультурно-оздоровительных услуг».
2. Статья 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая).
3. Раздел «Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности» на официальном сайте ФНС России.
4. Федеральный закон от 05.04.2021 года № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги».
