Основная информация о налоговом вычете для пенсионеров
Стандартные и социальные налоговые вычеты пенсионеры могут получить только при наличии других, помимо пенсии, доходов, облагаемых НДФЛ. Например, доход от сдачи имущества в аренду, доход от продажи недвижимости либо вознаграждение по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Подробнее в статье разбираемся, какие налоговые вычеты доступны работающим и ушедшим на заслуженный отдых пенсионерам в 2025 году.
Перечислим основные моменты, которые необходимо знать о налоговых вычетах.
1. Пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому получить с них вычет не получится.
2. Право на вычет есть у официально трудоустроенных пенсионеров и у тех, кто уже не работает, но получает доход, облагаемый НДФЛ, из других источников.
3. Оформить вычет может неработающий пенсионер, который сдает в аренду недвижимость, продал или купил квартиру, получил проценты по вкладам
4. Социальные вычеты пенсионер в некоторых случаях получает косвенно через официально трудоустроенных родственников. К примеру, расходы на лечение были оформлены на супругу пенсионера.
Как пенсионеру получить налоговый вычет
С помощью налогового вычета человек может снизить свою налоговую нагрузку, у него есть право уменьшить налогооблагаемую базу или сумму налога к уплате. Чтобы пенсионер смог воспользоваться этой преференцией, он должен соответствовать следующим условиям:
- быть плательщиком НДФЛ;
- официально работать или получать иной доход, который облагается НДФЛ (к примеру, пенсионер сдает квартиру в аренду).
При соблюдении этих условий пенсионер имеет право на все виды существующих вычетов (стандартный, инвестиционный, имущественный, социальный
Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет
Как мы уже отметили выше, если пенсионер ушел на заслуженный отдых, его пенсия не облагается подоходным налогом. Однако если у него есть иные источники дохода, с которых уплачивается НДФЛ, то ему можно получить налоговый вычет. К примеру, человек сдает недвижимость, продал ее, купил квартиру. Еще один вариант — пенсионер получил проценты по банковским вкладам.
Если речь идет о социальных вычетах, то в некоторых случаях вернуть подоходный налог может не сам пенсионер, а его супруг/супруга, дети, которые работают официально. В таком случае человек косвенно получает вычет, если, к примеру, расходы на лечение оформлены на его родственника.
Какие есть налоговые вычеты для пенсионеров
Пенсионеры, которые работают официально, имеют право получать все возможные налоговые вычеты. Люди, которые уже вышли на заслуженный отдых и не работают, смогут оформить вычет только в случае получения иного дохода, облагаемого НДФЛ. Рассмотрим подробнее некоторые виды вычетов.
За покупку квартиры
У работающих и неработающих пенсионеров (в этом случае у человека должен быть официально трудоустроенный супруг/супруга), а также у тех, кто получает иной доход и уплачивает НДФЛ, есть возможность вернуть налог за покупку, строительство жилья и проценты по ипотеке.
При подаче налоговой декларации за последние три года пенсионерам вычет предоставляется за последние четыре года, а именно за год покупки и еще три предыдущих года.
Отметим, что для расчета имущественного вычета максимально возможная сумма составляет 2 млн рублей, то есть вернуть за покупку квартиры пенсионер сможет до 260 тысяч рублей. Лимит по процентам по ипотеке составляет 3 млн рублей, вернуть максимум можно до 390 тысяч рублей.
За лекарства
Пенсионеры, которые не работают, но имеют сторонний доход, облагаемый НДФЛ, могут включать в вычет расходы на лекарства, выписанные врачом. Эти траты входят в социальный налоговый вычет. Лимит — 150 тысяч рублей. Чтобы получить вычет за расходы на лекарства, необходимо иметь рецепт от врача.
Помимо этого, пенсионер может оформить вычет за медицинские услуги, получение образования в очной форме, а также физкультурно-оздоровительные услуги.
Список источников:
1. Раздел «Какие налоговые льготы положены пенсионеру» на сайте «Госуслуги».
2. Статья 219 «Социальные налоговые вычеты» НК РФ.
3. Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» НК РФ.
