Саммари о местных налогах
Существует пять основных способов уплаты местных налогов: через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, через сайт «Госуслуги», с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», а также в банке или в любом отделении Почты России. Перечислим другие важные факты о местных налогах в этом блоке.
1. Местные налоги устанавливаются и взимаются органами местного самоуправления и поступают в местные бюджеты.
2. Местные налоги служат основным источником финансирования благоустройства, содержания ЖКХ, работы школ, больниц и других объектов, находящихся в ведении муниципалитета.
3. К местным налогам относятся земельный налог, налог на имущество физлиц, торговый сбор и туристический налог.
4. Самому рассчитывать размер местного налога не нужно. ФНС все посчитает за вас и пришлет уведомление — в личный кабинет налогоплательщика или обычным письмом.
5. Если уведомление не пришло, а недвижимость или машина у вас есть, — это не повод не платить. Лучше проверьте информацию самостоятельно и уведомите ведомство об имуществе, если сведения в ФНС еще не поступили.
Что такое местные налоги
Местные налоги — это налоги, которые устанавливаются и взимаются органами местного самоуправления (администрациями городов, районов, поселений) и поступают в местные бюджеты. Они служат основным источником финансирования расходов, связанных с жизнедеятельностью конкретной территории: благоустройством, содержанием ЖКХ, работой школ, больниц и других объектов, находящихся в ведении муниципалитета.
«Местные налоги — это деньги, которые вы платите не куда-то далеко, а буквально к себе домой — в бюджет своего города, своего района, своего поселка. Именно за счет этих денег потом чинят дорогу у вашего подъезда, содержат школу, куда ходит ваш ребенок, и включают свет на вашей улице. Это, пожалуй, единственные налоги, эффект от которых вы можете потрогать руками, просто выйдя на улицу», — пояснил Константин Чупырь, налоговый юрист и налоговый консультант (Налоги & Чупырь).
Виды местных налогов
Перечень местных налогов включает четыре пункта:
- земельный налог с дачи, огорода или участка под домом;
- налог на имущество физлиц: платится при наличии в собственности квартиры, дома, гаража, автомобиля, коммерческого строения и другого движимого и недвижимого имущества;
- торговый сбор: касается предпринимателей, пока введен только в Москве;
- туристический налог: взимается при заселении в отель в курортном городе.
«Как обычный гражданин вы, скорее всего, платите только первые два, и именно этих налогов чаще всего касаются письма от налоговой», — дополнил эксперт.
Чем местные налоги отличаются от региональных и федеральных
Если говорить совсем коротко — уровнем. Федеральный налог уходит в общий бюджет страны, ставку устанавливают в Москве, и вы на нее никак не влияете. Деньги с региональных налогов остаются в области или крае, а ставку определяет регион.
«Средства с уплаты местных налогов направляются в бюджет города, и ставку устанавливает ваша городская дума или совет депутатов — именно те люди, за которых вы голосовали на местных выборах. То есть на ставку местных налогов, на их грамотное распределение граждане фактически могут повлиять», — рассказал Константин Чупырь.
На какие цели расходуются местные налоги
Деньги от уплаты местных налогов остаются в муниципалитете. Дороги, детские площадки, уличное освещение, школы, клубы, библиотеки — все это финансируется в том числе из местного бюджета, поэтому местный налог — это не абстрактный «сбор в пользу государства», а конкретный взнос в среду, в которой вы живете.
Порядок расчета и уплаты местных налогов и сборов
«Хорошая новость: считать самому ничего не нужно. ФНС все посчитает за вас и пришлет уведомление — в личный кабинет налогоплательщика или обычным письмом», — отметил эксперт.
В уведомлении будут указаны следующие сведения:
- какое имущество имеется в вашей собственности;
- какова стоимость имущества по кадастру;
- налоговая ставка;
- сумма к уплате.
Срок уплаты местных налогов — до 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть за 2025 год средства нужно внести до 1 декабря 2026-го.
Существуют пять основных способов уплаты местных налогов: три — онлайн и два — офлайн.
1. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Уведомление вы увидите на главной странице.
2. С помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо выбрать раздел «Физическим лицам», а затем — «Пополнить ЕНС» или «Уплата по УИН».
Чтобы узнать индекс документа (УИН), воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС России». В нем нужно перейти к жизненной ситуации «Узнать индекс документа для оплаты имущественных налогов» и направить обращение.
3. Через личный кабинет на сайте «Госуслуги». Для этого перейдите в раздел «Штрафы Налоги».
4. Офлайн в банке.
5. Офлайн в отделении Почты России.
В последних двух случаях понадобится QR-код или реквизиты из налогового уведомления.
«Важный момент: если уведомление не пришло, а квартира или участок у вас есть — это не повод не платить и расслабиться. Обязанность заплатить никуда не делась, просто налоговая пока не знает об объекте. Лучше проверьте информацию самостоятельно и уведомите ведомство об имуществе, если сведения в ФНС еще не поступили», — предупредил Константин Чупырь.
Список источников:
1. Статья 58 «Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов» Налогового кодекса РФ.
2. Письмо Минфина России от 30.03.2016 года № 02-03-12/17837 «О взаимодействии организации почтовой связи с ГИС ГМП, а также об уплате налогов налогоплательщиками (налоговыми агентами), являющимися физическими лицами, через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи».
3. Новость «Как заплатить имущественные налоги» на официальном сайте ФНС. 2025.
