Согласитесь, иметь возможность оплаты несколькими способами вместо одного - это приятно. Забыл кошелек - оплатил телефоном. Нет под рукой ничего - оплатил по биометрии. Магазин дает скидку или бонусы за оплату наличными - достал купюры. На рынке продавцы любят получать оплату переводом по номеру телефона или по СБП. Одни предприниматели пытаются уйти от роста налоговой базы, другие - не хотят содержать кассовый аппарат, третьи "верят только в наличку", а четвертые любят все новое и современное.
Но почему в магазинах, кофейнях, небольших точках общепита и аптеках все чаще предлагают провести оплату товаров и услуг по QR-коду из мобильного приложения банка? Да и в крупных торговых сетях такая оплата уже стала привычной.
Все дело в комиссиях: при оплате банковской картой бизнес теряет определенный процент от суммы чека. Например, с покупки на 3 000 рублей магазин получит только 2 940 рублей, а 60 рублей уйдут в качестве «мзды» банкам и платежным системам — просто по самому факту их права на выпуск и обслуживание карты. Именно из этих комиссий формируется кешбэк для покупателя, если у его банка есть программа лояльности.
В полном масштабе система оплаты товара на кассе по QR-коду действует с осени 2021 года. Платеж все равно проходит через онлайн-кассу и фиксируется в налоговой, все законно.
При таком способе оплаты через Систему быстрых платежей (СБП) комиссия за проведение каждой операции для бизнеса значительно ниже — всего 0,4–0,7%. Это меньше, чем 1,5–3% от каждого чека, которые точка платит банку, принимающему платежи, то есть банку-эквайеру.
Но для покупателя это может оказаться невыгодно: ведь в этом случае кешбэк обычно не начисляется. Если с покупки в 3 тысячи рублей клиент получит 1% кэшбека, то фактически он "потеряет" 2970 рублей. В случае с оплатой по QR-коду - он потратит полностью 3 тысячи рублей.
Комиссии зависят от ряда факторов, включая категорию торговой точки, обороты, регион расположения и выбранный пакет услуг. Основные типы комиссий включают:
Фиксированная ставка — устанавливается в процентах от суммы каждой транзакции. Чаще всего колеблется в пределах 1–3%, но может доходить и до 5%. Чем крупнее торговый объект и выше объемы оборота, тем ниже ставка.
Минимальная комиссия — взимается в случае превышения определенного порога минимальной суммы транзакции. Используется преимущественно мелкими торговцами и небольшими предприятиями.
Абонентская плата — ежемесячный взнос за подключение и эксплуатацию оборудования и сервиса. Величина абонентской платы различается в зависимости от тарифов и предложений банка.
Накладные расходы включают страхование, ремонт и обновление оборудования, а также консультации специалистов службы поддержки.
Преимущества и недостатки оплаты по QR-коду для покупателей
Плюсы:
Не нужно носить с собой карту или наличные — достаточно смартфона с банковским приложением и интернетом.
Повышенная безопасность: данные карты не передаются продавцу.
Быстрый возврат средств при отмене покупки. Деньги поступают моментально, в отличие от оплаты картой, когда возврат может занять несколько дней.
Возможность получить скидки или бонусы от продавца за счет экономии на эквайринге. Например, каждый седьмой стаканчик кофе — в подарок.
Минусы:
Обычно отсутствует кешбэк.
Мобильный телефон всегда должен быть под рукой и с заряженной батареей. Это особенно актуально, когда телефон уже не новый и находится в пользовании у владельца года два.
Требуется стабильный интернет для проведения операции.
При оплате кредитной картой часто не действует льготный период.
Не все пользователи умеют работать с такими приложениями.
Если у вас несколько карт одного банка, то расплатиться кредитной может быть сложно: по умолчанию система выбирает списание средств с дебетового счета.
Для бизнеса
Плюсы:
Низкие комиссии — 0,4–0,7% против 1,5–3% по картам.
Мгновенное зачисление средств.
Простая интеграция — не нужно специальное оборудование.
Подходит для офлайн- и онлайн-продаж.
Когда оплата по QR-коду может быть невыгодна
Если для вас важен кешбэк, лучше использовать карту. Также стоит учитывать, что при оплате по QR-коду с кредитной карты могут не действовать льготные условия, а при плохом интернете возможны задержки.
Особые случаи и акции
Некоторые банки и сервисы, особенно недавно созданные, в целях привлечения новых клиентов к своим продуктам предлагают кешбэк за оплату по QR-коду. Но это временные акции точечных банков и широкое распространение они пока не получили.
Поэтому, если вам предлагают оплатить по QR-коду, стоит взвесить, что для вас важнее: получить кешбэк или поддержать бизнес за счет экономии на комиссиях.
Важно помнить: по закону о защите прав потребителей магазин должен предложить вам все возможные способы оплаты — картой, наличными, по коду и так далее.
Ответственность за работу торговой точки без кассового аппарата
Зачастую бизнес старается вообще обходиться без кассы, не принимать карты и предлагать оплату переводом средств со счета на счет. Это работает, но до первого штрафа за отсутствие кассового аппарата.
Если индивидуальный предприниматель обязан использовать кассовый аппарат, но не делает этого, ему грозит штраф. Минимальный размер — 10 000 рублей. Ответственность наступает по статье 14.5 КоАП РФ за:
отсутствие кассы;
неприменение кассы при приеме платежа;
использование техники, не соответствующей требованиям или не зарегистрированной в ФНС.
При повторном нарушении санкции ужесточаются. Несмотря на временами вводимые моратории на налоговые проверки малого и среднего бизнеса, при поступлении жалобы или выявлении нарушения налоговая может инициировать проверку через прокуратуру. При повторном нарушении деятельность могут приостановить. Такие же санкции грозят за отсутствие сведений о кассе в реестре контрольно-кассовой техники (ККТ).
С учетом изменений в Налоговом кодексе процесс взыскания неуплаченных налогов и штрафов со счетов граждан и бизнеса упростился и ускорился с 1 ноября 2025 года.
Бесспорный механизм взыскания задолженности от ФНС — без подачи исков в общегражданский суд или заявлений о выдаче судебного приказа мировому судье — уже несколько лет работает в отношении бизнеса и индивидуальных предпринимателей: по статьям 46 и 47 Налогового кодекса РФ, а именно с 1 января 2023 года. С появлением и широким распространением самозанятости такая мера стала актуальной и для обычных людей.
Если штраф взыскан постановлением, его придется заплатить. У ФНС достаточно полномочий, чтобы добиться этого. Скорее всего, деньги спишут с расчетного счета ИП, если по нему будут хоть какие-то поступления. Если операций нет, то по требованию налогового органа банк введет арест. Также к взысканию могут подключить приставов. Они смогут ввести дополнительные ограничения и приступить к реализации имущества.
«Данная информация носит исключительно информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией».
