Многие знают, что налоговая система России предоставляет возможность вернуть часть уплаченных налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) через различные налоговые вычеты. Будь то расходы на лечение, обучение, покупку жилья или заботу о детях — государство готово частично компенсировать эти затраты. Однако сам процесс получения льготы может показаться сложным и запутанным. Расскажем подробно о способах оформления разных налоговых вычетов, перечислим необходимые для этого документы и объясним, куда их подавать, чтобы успешно оформить возврат.
Способы оформления вычета
Существует три основных варианта получения налогового вычета. Расскажем подробнее о каждом из них.
1. Через ФНС
Чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, нужно заполнить и подать по месту прописки декларацию 3-НДФЛ. К ней необходимо приложить пакет документов, подтверждающих право на льготу. Для каждого вида налогового вычета этот перечень будет свой.
Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговую пятью разными способами:
- через личный кабинет на сайте «Госуслуги»;
- в отделении МФЦ;
- в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
- отправить по почте;
- лично в налоговой инспекции по месту жительства.
Декларацию специалисты будут проверять в течение трех месяцев. Если с документами все в порядке, гражданину перечислят вычет на расчетный счет.
2. Через работодателя
Если налогоплательщик работает по трудовому договору, налоговый вычет он может оформить через своего работодателя. Для этого нужно направить в ФНС соответствующее заявление и приложить к нему пакет подтверждающих документов. Сделать это можно, лично посетив налоговую инспекцию по месту прописки, либо воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.
Такое заявление рассматривается в течение 30 дней, после чего инспекция направляет уведомление о праве на вычет напрямую в компанию, где работает налогоплательщик. После этого останется лишь написать заявление работодателю, и он перестанет удерживать из зарплаты НДФЛ в пределах лимитов, указанных в уведомлении.
3. Через личный кабинет ФНС: упрощенный налоговый вычет
В случае оформления вычета через личный кабинет на сайте ФНС декларацию 3-НДФЛ подавать не потребуется. Нужно лишь оформить заявление, подписать его и приложить необходимые документы. Информация проверяется в течение месяца, после чего средства перечисляются на указанный расчетный счет (1).
Таким способом можно получить имущественные, социальные и инвестиционные вычеты, а также вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Каждый вид налогового вычета требует представления своего перечня документов. Для получения социального вычета нужна специальная справка, действующая с 1 января 2024 года. Ее выдают организации, в которых были оплачены услуги. Но это правило не касается покупки лекарственных препаратов.
Приведем перечни документов, необходимых для оформления налогового вычета на детей, образование и лечение.
1. Список документов для вычета на детей
Для оформления вычета родителям нужно представить следующие документы:
- заявление;
- копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка (детей);
- справку о доходах с прошлого места работы, если в течение года вы трудились в разных компаниях;
- справку с места учебы ребенка, если он обучается очно.
Единственному родителю полагается двойной стандартный вычет, для этого нужно собрать следующие документы:
- копию страницы паспорта о семейном положении;
- справку из ЗАГСа о рождении ребенка, в которой указано, что сведения об отце записаны со слов матери;
- копию свидетельства о смерти второго родителя, если он умер или признан умершим.
Приемному родителю или попечителю необходимо представить:
- копию акта о назначении опекуном или попечителем;
- копию удостоверения приемного родителя или копию договора о передаче несовершеннолетнего на воспитание в семью.
2. Список документов для вычета за образование
Если россиянин платил за собственное образование или образование своего ребенка, в налоговую нужно представить следующие документы:
- заявление;
- копию договора обучения;
- справку о доходах;
- копию лицензии образовательной организации, если в договоре нет ее номера;
- копии чеков и квитанций об оплате образовательных услуг.
Если оплачивалось образование ребенка, понадобятся также следующие документы:
- справка об очном обучении;
- копия документа, подтверждающего родство;
- копия документа о попечительстве или опеке.
3. Список документов для вычета за лечение
В случае оплаты медицинских услуг гражданину необходимо представить в ФНС следующий пакет документов:
- заявление на вычет;
- договор об оказании медицинских услуг;
- справку об оплате медуслуг, полученную в медорганизации.
Чтобы компенсировать расходы на покупку медикаментов, нужно собрать такие документы:
- заявление на вычет;
- рецепт, оформленный врачом;
- документы, подтверждающие покупку лекарственных препаратов (чек, квитанция, приходно-кассовый ордер, платежное поручение).
Чтобы получить вычет за страховые взносы по договору ДМС, представьте в налоговую инспекцию заявление на вычет, медполис или договор ДМС, а также документы, подтверждающие уплату страховых взносов.
Можно ли вернуть налоговый вычет через сайт «Госуслуги»
1. Сайт «Госуслуги» не поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ: на самом портале нет специальной формы для ее оформления, но вы можете отправить через личный кабинет уже готовый документ.
2. Обязательно потребуется электронная подпись: это может быть либо усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) на вашем компьютере, либо усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП), которую можно получить в приложении «Госключ».
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью программы «Декларация». Скачать ее можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. После заполнения бланка сохраните документ на свой компьютер или смартфон, после чего отправьте готовый файл через «Госуслуги».
Помимо личного кабинета на сайте «Госуслуги», можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Здесь можно легко заполнить и саму декларацию 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога. Электронная подпись в этом случае не нужна. Налоговая служба сама предложит создать простую электронную подпись при отправке декларации, если у вас ее еще нет.
Помимо онлайн-отправки документов, всегда есть возможность прийти в отделение ФНС с бумажной декларацией и всеми подтверждающими документами.
Список источников:
1. Раздел «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на официальном сайте ФНС.
