Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) появились в России в 2015 году как инструмент для тех, кто хочет вкладывать деньги на долгий срок и при этом пользоваться налоговыми льготами. С их помощью можно было не только собрать инвестиционный портфель, но и снизить налоговую нагрузку. Изначально работали два формата: один позволял вернуть часть НДФЛ с пополнений, другой — не платить налог с дохода от операций на счете, кроме дивидендов.
С 2024 года введен новый формат — ИИС-3, который объединил оба преимущества предшественников: и возврат налога с пополнений, и льготу на доход от операций по счету. К концу 2025 года количество ИИС в стране превысило 6,4 млн, общий объем активов на них превышает 915 млрд рублей. Общее число ИИС-3 к концу 2025 года достигло 1,3 млн.
Сегодня институт ИИС развивается при поддержке национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика».
Главное об ИИС-3
ИИС-3 — это специальный брокерский счет. Вы можете пополнять его и самостоятельно покупать на эти деньги активы: облигации, акции, паи фондов и другие доступные инструменты — или передать средства в управление брокеру (обычно это банк), чтобы получать доход. Важное преимущество ИИС — налоговые льготы:
- Ежегодный налоговый вычет позволяет вернуть себе часть средств, внесенных на ИИС-3. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет, составляет 400 тыс. рублей по всем открытым ИИС-3 (разрешается до трех счетов).
При подоходном налоге 13% можно вернуть до 52 тысяч рублей, при 15% — до 60 тысяч, при 18% — до 72 тысяч, при 20% — до 80 тысяч, при 22% — до 88 тысяч рублей.
- Вычет на инвестиционный доход позволяет не платить НДФЛ с прибыли по операциям на счете при его закрытии, если соблюдены все условия. Максимальный размер такой льготы составляет 30 млн рублей по всем ИИС, закрытым в одном налоговом периоде. Если доход окажется выше, налог нужно будет заплатить только с суммы превышения.
Именно в этом и состоит одно из главных преимуществ ИИС-3. Как отмечает эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Мария Иваткина, раньше инвестору приходилось выбирать между двумя разными льготами: вычетом на взнос и освобождением инвестиционного дохода от налога. Новый формат объединил обе возможности. В результате владелец счета может ежегодно возвращать до 88 тысяч рублей с суммы пополнения, а при закрытии — не платить НДФЛ с прибыли от инвестиций.
У ИИС-3 есть и другие отличия от прежних форматов. Если раньше действовало ограничение по сумме пополнений — не более 1 млн рублей в год, то теперь такого потолка нет. Это делает инструмент более удобным для тех, кто планирует формировать крупные накопления. Кроме того, инвестор может открыть до трех ИИС-3 одновременно, например чтобы распределять капитал между разными брокерами или использовать несколько стратегий.
Сколько денег вносить на ИИС-3
Если ваша задача — только получить максимальный вычет на взносы, то достаточно ориентироваться на 400 тыс. рублей в год. Если же вы хотите использовать ИИС-3 как полноценный долгосрочный инвестиционный счет, пополнять его можно и на большие суммы. На ИИС-3 нет лимита пополнения — это одно из его отличий от старых типов счетов: раньше можно было пополнять только на 1 млн рублей в год.
Можно ли снимать часть денег со счета
Забирать деньги с ИИС-3 так же, как с накопительного счета или вклада, не получится. Полный или частичный вывод денег раньше установленного срока ведет к досрочному расторжению договора и потере налоговых льгот. Если вы уже получали вычеты, их придется вернуть, а также, возможно, заплатить пени. Такие условия защищают капитал инвестора, помогая не тратить накопленное раньше времени. К тому же, предусмотрены исключения, которые составляют особые жизненные ситуации, связанные с дорогостоящим лечением. В таких случаях средства можно полностью или частично перевести в медицинскую организацию без закрытия ИИС и без потери льгот. Перечень таких ситуаций утвержден правительством. К ним относятся, например, некоторые тяжелые заболевания и сложные виды терапии. Для вывода средств по этому основанию нужно подать заявление брокеру и приложить подтверждающие документы из медучреждения.
Также для сохранения льгот нужно владеть счетом не менее пяти лет. С 2027 года этот срок будет увеличиваться и постепенно дойдет до десяти лет.
Что, если просто держать счет пустым
Формально счет можно открыть и не использовать активно. Но практического смысла в этом почти нет. Вычет на взнос дают не за сам факт существования ИИС, а за реальные пополнения в конкретном году. Вы сможете получить вычет только за тот год, в котором действительно внесли деньги.
Можно ли открыть ИИС-3, если есть ИИС-1 или ИИС-2
Можно, но придется либо закрыть старые счета ИИС-1 и ИИС-2, либо трансформировать их в ИИС-3 — срок владения при этом зачтется (не более трех лет). После переоформления разрешается открыть еще два счета третьего типа.
Есть инвестиционные ограничения. С начала 2024 года на ИИС недоступны для покупки иностранные финансовые инструменты, этот счет предназначен прежде всего для работы с российским рынком.
Еще один важный момент касается выплат по бумагам. Доходы, которые учитываются на ИИС-3, не получится свободно вывести на банковский счет. Перевод таких выплат вне ИИС ограничен, а полный или частичный вывод средств обычно трактуется как досрочное расторжение.
Как открыть ИИС-3
Открыть ИИС-3 может любой российский гражданин старше 18 лет, который является налоговым резидентом страны. Сделать это можно в офисе брокера (банка) или управляющей компании лично, через сайт или мобильное приложение. Все достаточно просто:
- Выберите, где именно открывать счет. Сравните условия у разных компаний: проверьте лицензию Банка России, оцените комиссии, тарифы и список доступных инструментов.
- Оформите документы. Обычно нужен паспорт, иногда ИНН. При онлайн-оформлении нужно заполнить анкету, а личность чаще всего подтверждается через Госуслуги или кодом из СМС.
Перед подписанием договора внимательно изучите условия обслуживания, комиссии и порядок вывода средств.
- Пополните ИИС с банковской карты или со счета. Начинать разумнее с небольшой суммы, чтобы разобраться, как все устроено на практике.
Если ИИС открыт через брокера, то вы сами выбираете, что покупать — облигации, акции, паи фондов и другие доступные активы. Если через управляющую компанию, то деньги инвестируют по выбранной вами стратегии без вашего ежедневного участия — остается следить за результатом и при желании пополнять счет.
О нацпроекте «Эффективная и конкурентная экономика»
Нацпроект направлен на развитие экономики, в том числе через стимулирование финансовой и инвестиционной активности граждан — одним из таких инструментов является ИИС-3. Особое внимание уделяется малому и среднему бизнесу: государство поддерживает предпринимателей в развитии своего дела. Отдельный фокус на перспективах промышленных секторов экономики, высоких технологиях и молодежном бизнесе, например, поддержке исследований с помощью грантов для стартапов и другое. Это помогает внедрять инновации, повышать производительность труда и создавать условия для долгосрочного роста экономики страны.
Материал подготовлен проектом Финансы Mail
Социальная реклама. АНО «Национальные приоритеты», ИНН: 9704007633. erid: 2Vtzqv2X5ih
