Саммари о госпошлине за регистрацию ИП и ООО
При открытии бизнеса предприниматели России должны уплатить госпошлину за его официальную регистрацию. Она составляет 800 рублей для индивидуальных предпринимателей (ИП) и 4000 рублей — для обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Но платится госпошлина только в одном случае — когда пакет документов представляется в налоговую инспекцию в бумажном виде. Внести средства в бюджет можно как онлайн, так и офлайн. В материале приведем подробные инструкции для обоих вариантов, а также перечислим ситуации, когда деньги можно вернуть. Но сначала назовем самые важные факты, которые стоит знать об уплате госпошлины за регистрацию ИП и ООО.
1. Размер госпошлины за регистрацию ООО составляет 4000 рублей, за регистрацию ИП — 800 рублей.
2. Госпошлина уплачивается только в том случае, если документы на регистрацию подаются в налоговую инспекцию на бумажном носителе. При электронной отправке ничего платить не нужно.
3. Уплатить госпошлину можно онлайн на сайте ФНС России, в мобильном приложении банка или на портале госуслуг, а также офлайн в отделении банка, МФЦ или Почты России.
4. Если ФНС России отказала в регистрации ИП или ООО, уплаченная госпошлина возврату не подлежит. Если заявитель сам отказался от регистрации или внес больше средств, чем нужно, деньги возвращаются. Для этого нужно подать в ведомство соответствующее заявление.
5. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня перечисления средств.
Размер госпошлины за регистрацию ИП и ООО
Согласно статье 333.33 Налогового кодекса России, в 2026 году размер госпошлины за регистрацию ООО составляет 4000 рублей, за регистрацию ИП — 800 рублей.
Важно! Госпошлина уплачивается только в том случае, если документы на регистрацию подаются в налоговую инспекцию на бумажном носителе.
«В этом случае специалист принимает документы, проверяет их подлинность и правильность заполнения. А если есть ошибки — объясняет, что нужно исправить. Госпошлина идет на оплату этой работы», — пояснил Никита Пинчук, ведущий юрист ЕЮС.
Если заявление на открытие бизнеса подается онлайн, например через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через нотариуса, то платить ничего не нужно.
Порядок уплаты госпошлины за регистрацию ИП и ООО
Если вы подаете документы для регистрации ИП или ООО в налоговую инспекцию на бумажном носителе, вам необходимо уплатить государственную пошлину. Приведем алгоритм действий, который поможет сделать это быстро и легко, для офлайн- и онлайн-платежей.
Уплата госпошлины офлайн
Чтобы оплатить квитанцию в банке, отделении МФЦ или Почты России, потребуется сначала заполнить документ от руки или на компьютере. Взять бланк можно в отделении ФНС или скачать на сайте ведомства.
1. Посетите отделение банка, МФЦ или Почты России с квитанцией.
2. Внесите оплату наличными или банковской картой.
3. Получите бумажный чек и прикрепите его к квитанции.
Уплата госпошлины онлайн
Онлайн-оплата государственной пошлины возможна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, на сайте «Госуслуги», а также в мобильном приложении банка, услугами которого вы пользуетесь. Приведем общий алгоритм действий в этом случае.
1. Авторизуйтесь в личном кабинете ФНС, портала госуслуг или банковского приложения.
2. Найдите соответствующий раздел: например, на портале госуслуг это будут «Платежи». На сайте ФНС есть сервис «Уплата госпошлины».
3. Введите реквизиты ФНС и сумму госпошлины. На портале госуслуг и в личном кабинете налогоплательщика квитанция сформируется автоматически.
4. Переведите средства в бюджет со своей банковской карты.
5. Получите электронный чек.
Кроме того, можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин» от ФНС России. Здесь можно перечислить деньги по УИН и реквизитам.
Возврат уплаченной госпошлины
Если пошлина была уплачена, например при подготовке к подаче документов в бумажном виде, возможность ее возврата регулируется статьей 333.40 НК РФ (6). Применительно к регистрации ИП или ООО актуальны три сценария.
1. Отказ заявителя от регистрации до обращения в налоговый орган. Если решение об отказе от госрегистрации принято до момента фактической подачи пакета документов в ФНС, уплаченная сумма пошлины подлежит возврату.
2. Уплата суммы, превышающей установленный размер. Возвращается только излишне уплаченная часть.
3. Плательщик или сотрудник банка ошибся, и деньги ушли не на тот счет.
«Если ФНС России отказала юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю в государственной регистрации, уплаченная госпошлина возврату не подлежит», — подчеркнул Никита Пинчук.
Для возврата госпошлины необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган. Сделать это можно четырьмя способами:
- посетить налоговую инспекцию лично;
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
- с помощью личного кабинета на портале госуслуг;
- заказным письмом с описью вложения по почте.
Решение о возврате средств ФНС России принимает в течение 10 дней, после чего деньги возвращаются на счет в течение месяца.
«Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня перечисления средств», — дополнил эксперт.
Регистрация ИП и ООО бесплатно онлайн без госпошлины
С 1 января 2019 года государственная пошлина при регистрации юридических лиц и ИП не уплачивается при направлении документов в регистрирующий орган в электронном виде. Сделать это можно через сайт Федеральной налоговой службы или Единый портал государственных и муниципальных услуг.
«Это правило касается и подачи документов через МФЦ или нотариуса, так как они направляют документы в регистрирующий орган в электронной форме (1, 4). Предусмотрены и другие способы подачи электронных документов, например через мобильное приложение ФНС или сайт “Госуслуги” (5)», — дополнил Никита Пинчук.
Вопросы и ответы
Эксперт Никита Пинчук ответил на самые распространенные вопросы, связанные с уплатой госпошлины при регистрации ИП и ООО.
1. С какими трудностями чаще всего сталкиваются россияне при уплате госпошлины за регистрацию ИП и ООО?
На практике большинство предпринимателей в России не сталкивается со сложностями при уплате государственной пошлины за регистрацию ИП или ООО. Это связано с тем, что преобладающим способом подачи документов стал электронный формат, при котором госпошлину платить не нужно.
2. Какие существуют способы уплаты госпошлины?
В случаях, когда ИП или ООО регистрируется путем личного представления бумажных документов в инспекцию ФНС, госпошлина подлежит обязательной уплате.
Выполнить финансовое обязательство можно пятью основными способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- в личном кабинете на сайте «Госуслуги» в разделе «Платежи»;
- с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» от ФНС России. Здесь можно внести средства по УИН и реквизитам;
- онлайн через интернет-банк или мобильное приложение кредитной организации, выбрав соответствующую услугу («Уплата госпошлины»);
- офлайн в отделении банка, МФЦ или в отделении Почты России.
3. В течение какого срока действует квитанция об уплате государственной пошлины?
В российском налоговом законодательстве не прописан срок действия квитанции, подтверждающей внесение государственной пошлины, в том числе за официальную регистрацию ИП и ООО. При этом статья 333.40 НК РФ устанавливает трехлетний период на возврат или взаимозачет фактически уплаченной суммы госпошлины (6).
4. Как уплатить госпошлину за регистрацию ООО, если учредителей несколько?
В этом случае сумма сбора должна быть распределена между учредителями пропорционально размеру их будущих долей в уставном капитале. С практической точки зрения возможны два сценария:
- каждый участник самостоятельно вносит свою долю платежа;
- один из учредителей переводит полную сумму госпошлины с последующей компенсацией от остальных участников.
Список источников:
1. Статья 333.33 «Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий» НК РФ.
2. Раздел «Уплата госпошлины» на официальном сайте ФНС России.
3. Раздел «Регистрация ЮЛ и ИП» на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.
4. Письмо ФНС России от 18.07.2019 года № ГД-4-19/14001@ «По вопросу уплаты государственной пошлины при регистрации юридических лиц, ИП, кредитных организаций в случаях направления в регистрирующий орган документов в электронной форме».
5. Приказ ФНС России от 28.12.2022 года № ЕД-7-14/1267@ «Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов».
6. Статья 333.40 «Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины» НК РФ.
