«Сейчас банки и ФНС усилили контроль за переводами между физлицами. Если ваши поступления выглядят как систематический доход без декларации, это чревато доначислением налога», — сообщила бухгалтер, эксперт по НДС, основатель проекта «Бухгалтерский Дом» Эльза Перепелкина.
Под прицел попадают не все транзакции. Внимание привлекают именно регулярные операции, уточнила она.
«Ведите отдельный учет поступлений, фиксируйте даты, суммы и причины в личном журнале или Excel. Это упростит объяснения при проверке», — посоветовала эксперт.
ФНС внедряет искусственный интеллект (ИИ) для анализа переводов. Алгоритм замечает регулярность или сходство с оплатой товаров и услуг — и подает сигнал. После этого инспектор вручную проверяет данные, запрашивает документы или пояснения. Если подтверждения нет, переводы переквалифицируют в доход, объяснила Перепелкина.
«Тогда начислят НДФЛ: 13% на суммы до 2,4 млн рублей в год, 15% — на сумму от 2,4 до 5 млн. Плюс штрафы — 20% от неуплаченного налога (до 40% при умысле) и пени за каждый день просрочки. Итог: помимо налога, «долг» вырастет в разы. Рассчитайте свой годовой «поток» переводов заранее с помощью калькулятора НДФЛ на сайте ФНС — это поможет спрогнозировать риски и избежать сюрпризов», — дала рекомендации бухгалтер.
Банки выступают первой линией обороны. Они анализируют платежи и при подозрениях отправляют требование по 115-ФЗ. Отвечать нужно обстоятельно: описать деятельность, приложить документы. Формальный ответ или игнорирование ведут к блокировке счета и передаче данных в ФНС.
Аргумент «это просто переводы между физлицами» не сработает. Назначение платежа (или его отсутствие) не имеет значения — решающую роль играют регулярность и суммы. Без доказательств происхождения денег ФНС увидит доход, даже при отсутствии договоров.
Стоит хранить скриншоты переписок, чеки или выписки из мессенджеров, которые подтверждают личный характер платежа (например, «верни долг за ужин»). Это станет защитой при запросе, отметила Перепелкина.
Чтобы снизить риски, нужно разделить потоки: личные переводы — на одну карту, доходы — на другую. Регулярные поступления от деятельности оформляйте официально — через самозанятость или ИП. Если запрос уже пришел, не игнорируйте его: отвечайте подробно, с доказательствами.
«Чем раньше вы начнете выстраивать понятную и прозрачную систему взаиморасчетов, тем ниже риск блокировок и доначислений», — заключила эксперт.
«Данная информация носит исключительно информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией»
