«Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет с особыми налоговыми преференциями: вы инвестируете, а государство возвращает часть уплаченного НДФЛ. За последние два года система изменилась. Раньше было два типа ИИС: А (вычет на взнос) и Б (вычет на доход). С 1 января 2024 года открыть такие счета нельзя. Но если они уже есть, ими можно пользоваться дальше. Минимальный срок такими счетами — три года», — сказала она.
Как объяснила специалист, ИИС-3 — новый тип счета, который пришел на смену старым. Он объединяет собой преимущества предшественников. Владелец получает вычет на взнос (как в ИИС-1), а при закрытии не платит налог с прибыли до 30 млн рублей (как в ИИС-2). При открытии ИИС-3 до 31 декабря 2026 года минимальный срок владения составит 5 лет. С 1 января 2027 года этот срок увеличится до 6 лет. Что значит минимальный срок владения? Закрывать ИИС раньше срока не желательно, в противном случае придется вернуть все полученные налоговые вычеты.
Главное преимущество ИИС-3 в сравнении с обычным брокерским счетом — возврат НДФЛ.
Условия простые:
• максимум, с которого дадут вычет — 400 000 рублей в год;
• вернут 13% или 15% (в зависимости от ставки НДФЛ);
• итоговая сумма возврата — до 52 000 — 60 000 рублей в год.
С 1 января 2026 года на ИИС-3 распространяется система страхования. Максимальная сумма возмещения — 1,4 млн рублей. Это уравнивает инвестиционные счета с банковскими вкладами.
«Самый простой и надежный способ использования ИИС-3 — покупка облигаций федерального займа (ОФЗ), которые выпускает Минфин России. Математика простая. ОФЗ сейчас дают 14−15% годовых к погашению. сверху вы получаете 13% или 15% налогового вычета от внесенной суммы. Соответственно доходность в первый год составит до 30%. Затем полученные выплаты (купоны) можно реинвестировать в покупку новых облигаций и получить к концу срока действия ИИС (через 3−5 лет) довольно неплохой финансовый результат, который за счет налоговых возвратов превзойдет доходность по банковским вкладам», — подчеркнула Мария Иваткина.
По ее словам, эта стратегия работает для бумаг с фиксированным купоном (ПД). От приобретения ОФЗ с плавающей ставкой в условиях тренда на снижение ключевой ставки Банком России лучше воздержаться.
Помимо ОФЗ на ИИС можно приобретать акции крупных российских компаний — т.н. «голубые фишки». Эта стратегия тоже рабочая, однако предсказать итоговую доходность, как в случае с облигациями, тут не получится, поскольку рынок пластичный и цена акций той или иной компании будет зависеть от финансового результата, внутренних и внешних экономических условий, налоговой политики государства
На основе этой информации и знаний денежного рынка можно выстраивать разнообразные комбинации. Например, у семьи есть ипотека под 6% и долг перед банком в 5 млн рублей. Срок кредита — 20 лет с ежемесячным платежом 36 000 рублей в месяц. Допустим, семья получила наследство в те же 5 млн рублей. Что делать с этой суммой? Можно направить на погашение ипотеки, а можно, например, купить на всю сумму облигации федерального займа (ОФЗ). Например, ОФЗ 26243, которые сейчас торгуются за 73% от номинала. Купон по этой облигации фиксированный: 48,87 ₽ дважды в год, а доходность к погашению — 15% годовых.
5 000 000 ₽ / 730 ₽ = 6 849 облигаций
Купонный доход в год:
6 849 шт. × (48,87 ₽ × 2) = 669 000 ₽
Налог 13%:
669 000 × 0,13 = 86 970 ₽
Чистыми на руки:
669 000 — 86 970 = 582 000 ₽ в год или 48 500 ₽ в месяц
Ипотечный платеж — 36 000 ₽/мес., соответственно разница (остаток от купона после уплаты ипотеки):
48 500 — 36 000 = 12 500 ₽/мес. Эти деньги можно направить на досрочное погашение ипотеки. Ипотека в этом случае сократится с 20 до 14 лет.
19 мая 2038 года ОФЗ ОФЗ погасятся по номиналу — 1000 ₽ за бумагу.
6 849 × 1000 = 6 849 000 ₽
«Итог стратегии: к 2038 году семья полностью закрывает ипотеку (на 6 лет раньше срока), имеет на счету 6,85 млн руб., при этом за 12 лет семья не вытаскивала средства из бюджета для погашения ипотеки. Это делали за нее ОФЗ», — заключила эксперт.
«Данная информация носит исключительно информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией».
